Genel vergi sistemi kapsamında vergi ödeyen kuruluşların katma değer vergisi beyannamesi doldurmaları gerekmektedir. Yaklaşan iş, hizmetler, bu vergiye tabi mal tedariki için alınan ödemelerde, bu beyannamenin 3. bölümünde yansıtılan bir avans ödemesi hesaplamanız gerekir.
Bu gerekli
- - Rusya Federasyonu Vergi Kanunu;
- - KDV beyan formu;
- - kuruluşun belgeleri;
- - şirketin muhasebe tabloları;
- - hesap makinesi.
Talimatlar
Aşama 1
Katma değer vergisi %10 ve %18 oranlarında hesaplanmaktadır. Bu vergiye ilişkin avans, katma değer vergisi beyannamesinin 070. satırında yansıtılır. Yaklaşan mal, iş, hizmet teslimatları için para aldıysanız, bunları önceden tahsil etmelisiniz. Ayrıca vergiye tabi tutarların tek satırda 070 olarak gösterilmesi gerektiğinden vergi oranının belirtilmesine gerek yoktur. Avans ödemesi toplam tutara girilmelidir.
Adım 2
Mali yardım şeklinde para aldıysanız, mal, hizmet, katma değer vergisi ile vergilendirilen iş tedarikini sağlayan sigorta sözleşmeleri kapsamındaki ödemeler, o zaman bu vergiye ilişkin avans, vergi döneminde 080 satırına yansıtılmalıdır. çek hesabınıza para alındı.
Aşama 3
Cari hesabınız emtia kredilerine (kambiyo senetleri) faiz şeklinde fon aldıysa, katma değer vergisi avansı aşağıdaki gibi hesaplanmalıdır: Rusya Federasyonu Bankası'nın yeniden finansman oranını alınan para miktarından çıkarın., sonucu bu bildirimin 080 satırında yansıtın.
4. Adım
Daha önce katma değer vergisi beyannamesi doldurduysanız ve bir önceki vergi döneminde avansı yansıttıysanız, bu beyannamenin 200. satırına avans tutarı girilmelidir. Nakit kesinti için tahakkuk ettirilir ve vergi mükellefi tarafından belirtilen vergi döneminde ödenmez.
Adım 5
Yaklaşan mal, iş, hizmet teslimatları için fonlar cari hesabınıza ulaştıysa ve mal veya iş, hizmet üretimi altı ayı aşarsa, katma değer vergisi avansı tahakkuk ettirmeniz gerekmez.
6. Adım
Mallar, hizmetler, sıfır oranda vergilendirilen işler için para alındıysa veya satış yeri Rusya Federasyonu değilse, katma değer vergisi için avans talep etmeye gerek yoktur.
7. Adım
Katma değer vergisi ödemesinden muaf tutulan mal, iş ve hizmetlerin listesi, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 149. maddesinde ve Rusya Federasyonu Hükümeti'nin 28 Temmuz 2006 tarih ve 468 sayılı kararnamesinde belirtilmiştir.
