KDV'siz Bir Fatura KDV'ye Nasıl Yansıtılır?

İçindekiler:

KDV'siz Bir Fatura KDV'ye Nasıl Yansıtılır?
KDV'siz Bir Fatura KDV'ye Nasıl Yansıtılır?

Video: KDV'siz Bir Fatura KDV'ye Nasıl Yansıtılır?

Video: KDV'siz Bir Fatura KDV'ye Nasıl Yansıtılır?
Video: Kdv tevkifatı nasıl hesaplanır? Fatura nasıl yazılır? 2024, Mart
Anonim

Fatura, belirli bir ürüne mülkiyet haklarının devrini onaylayan ve ilgili katma değer vergisinin (KDV) düşülmesine izin veren bir belgedir. Vergi oranı %0 olan bazı ürünler olduğunu belirtmekte fayda var. Bu da şirketi fatura düzenleme zorunluluğundan kurtarmaz. Bu durumda KDV'siz olarak sunulur.

KDV'siz bir fatura KDV'ye nasıl yansıtılır?
KDV'siz bir fatura KDV'ye nasıl yansıtılır?

Talimatlar

Aşama 1

İşin ifa tarihinden, mülkiyet haklarının devrinden, hizmet sunumundan veya mal sevkiyatından itibaren en geç 5 gün içinde bir fatura düzenlenir. Bu kural, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 168. maddesinin 3. paragrafı ile düzenlenmiştir. Belge, RK RF'nin 169. maddesinin 5. ve 6. maddelerine göre düzenlenir, aksi takdirde muhasebe belgelerinin veya KDV iadelerinin hazırlanmasında birincil belge olarak kabul edilmeyecektir.

Adım 2

1. satırda, faturanın tarihini ve numarasını belirtin. Belge kronolojik sıraya göre numaralandırılmıştır, bu nedenle bu değer önceden kontrol edilmelidir. 2, 2a, 2b satırları, malların tedarikçisi veya satıcı hakkında verileri içerir; satır 6, 6a, 6b - sırasıyla müşteri veya alıcı hakkında. Bu, kuruluşun tam adı, konumu, kontrol noktası ve TIN'dir. Kargonun teslimatı üçüncü bir şahıs tarafından gerçekleştirilmişse, adını 3. satırda belirtiniz veya aksi takdirde bir tire işareti koyunuz.

Aşama 3

Satılan ürün veya hizmete karşılık gelen 1'den 11'e kadar olan sütunları doldurun. 1. sütuna adı ve 2. sütuna ölçü birimlerini (kilogram, parça, metre vb.) 3. sütunda, faturaya karşılık gelen malların hacmi veya miktarı girilir.

4. Adım

4. sütunda, teslimat sözleşmesine karşılık gelen ölçü birimi için malların fiyatını belirtin. Ardından, miktarı fiyatla çarpın ve 5 numaralı sütunda belirtilen malların maliyetini alın. Mallar vergiye tabi ise, ilgili tüketim vergisi miktarını sütun 6'ya girin.

Adım 5

Vergi oranına karşılık gelen 7. sütuna, mallar KDV'ye tabi değilse% 0 değerini girin veya kuruluş KDV mükellefi değilse el yazısı koyun. 8. sütuna 0 yazmanız veya "KDV'siz" yazmanız gerekir. 9. sütunda, 5. sütundaki malların maliyetini belirtin. Bu işlemde fatura tamamlanır.

Önerilen: