Rus yasalarına göre, ücretsiz fonları olan tüm kuruluşlar bunları bir finans kurumunda tutmalıdır. Rusya Federasyonu Merkez Bankası, nakit disiplini sağlamak için kurallar oluşturmuştur. Buna nakit akışı, nakit bakiye limiti, kuruluşun karşı taraflarıyla nakit mutabakatı ve diğerleri gibi işlemler dahildir.
Talimatlar
Aşama 1
Bir tüzel kişilik olarak, bir kasa defteri tutmalısınız. Birleştirilmiş bir No. KO-2 formuna sahiptir. Kitap, baş muhasebeci tarafından imzalanan kasiyer tarafından düzenlenir. Her yıl yeni bir form hazırlanır, eskisi numaralandırılır, dikilir, baş tarafından imzalanır ve arşive teslim edilir.
Adım 2
Kasa defterini her gün doldurun, ancak yalnızca o gün kuruluşun kasa masasında, örneğin ücretlerin verilmesi gibi işlemler yapıldıysa. Gelen veya giden bir nakit siparişi kullanarak nakit hareketlerini kaydedin.
Aşama 3
İşletmenin nakit masasındaki fon bakiyesinin sınırını yıllık olarak hesaplayın. Size hizmet veren banka şubesi ile anlaşılmalıdır. Günün sonunda nakit bakiyesi belirlenen limiti aşarsa, kasiyere iade edin, aksi takdirde nakit disiplinini ihlal edersiniz.
4. Adım
Bir çek hesabından para çekerseniz, bunları çek defterinde belirttiğiniz amaçlar için kullanmalısınız. Tüzel kişiler arasındaki nakit ödemelerin kendi nüansları olduğunu unutmayın, örneğin, bir sözleşme kapsamındaki nakit ödemelerin tutarı 100 bin rubleyi aşamaz.
Adım 5
Çalışanlarınız adına fon verme hakkına sahipsiniz. Bunu yapmak için bir gider nakit siparişi hazırlayın. Rapor için, çalışanlar muhasebe departmanına destekleyici belgeler sağlamalıdır. Maliyetler ekonomik olarak uygun olmalıdır. Çekler, makbuzlar veya diğer belgelere dayalı bir gider raporu hazırlayın. Belgeyi kasiyer raporuna ekleyin.
6. Adım
Tüm formlar doğru bir şekilde doldurulmalıdır. Nakit belgelerde yalnızca güvenilir bilgileri belirtin, imzaladığınızdan ve kuruluşun mührünü yapıştırdığınızdan emin olun.
7. Adım
Fonlar güvenli veya başka bir güvenli yerde tutulmalıdır. Kuruluşun başkanı olarak, nakit disiplini sağlama görevlerini kasiyere veya diğer yetkili kişiye emanet etmelisiniz.
