Kuruluş nakit takas kullanıyorsa, bu tür işlemlerin Merkez Bankası düzenlemelerine uygun olarak belgelere kaydedilmesi gerekir.
Bu gerekli
- - makbuz sipariş formları;
- - Harcama emirlerinin biçimleri;
- - kasiyer operatörünün günlüğü;
- -kasa defteri.
Talimatlar
Aşama 1
Nakit bakiye limitini hesaplayın ve bu hesaplamayı bankanıza gönderin. Limiti aşan tüm nakit paranın bankaya yatırılması gerekmektedir. Bu kuralın istisnaları, ücretlerin veya diğer ödemelerin ödenmesi için son tarihten itibaren sadece beş gündür.
Adım 2
Bir kuruluşun ayrı banka hesaplarına sahip ayrı alt bölümleri varsa, bu tür her bir alt bölüm için nakit bakiyesi limiti hesaplanır.
Aşama 3
Yazar kasadaki tüm makbuzlar ve sorunlar, oluşturulan formun birincil belgesi - bir makbuz veya gider emri ile hazırlanmalıdır. Belgelerin numaralandırma sırasını korumak için makbuzların ve borç siparişlerinin kayıtlarını tutun. Paranın hareketine ilişkin tüm işlemleri kasa defterine girin.
4. Adım
Gelen ve giden evrakların ve kasa defterinin doldurulmasının doğruluğunu gözlemleyiniz. Nakit siparişlerde tutarlar yazı ile doldurulmalı, siparişlerde muhasebeci ve yöneticinin imzaları gereklidir. Nakit defter sayfaları numaralandırılmalıdır. Kitap, sayfa sayısı ve mühür üzerine bir notla sabitlenmeli, bağlanmalıdır.
Adım 5
Çalışma gününün bitiminden önce, raporu kasadan çıkarın. Raporun verilerini kasiyer operatörünün günlüğüne kaydedin. Kasa-işletmecisinin defterinde, kasa tablosundan elde edilen günlük gelirlere ilişkin verilere ek olarak, bankaya devredilen hasılat tutarını ve her günün başında ve sonunda bakiyeleri yansıtır.
6. Adım
Günün sonunda bakiyeyi çıkardıktan sonra, bir nakit raporu hazırlayın - gün için tüm birincil belgeleri kasa defterinin çıkarılabilir kısmına seçin. Nakit raporlarını zamanında muhasebe departmanına sunmak.
