Çeşitli kaynaklardan gelen ve şirketin ihtiyaçları için harcanan belirli miktarlarda nakit, işletmenin kasalarından geçer. Bu durumda, tüm nakit işlemler belgelenmeli ve muhasebeye yansıtılmalıdır. Kayıt, formu Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi'nin kararları ile belirlenen birincil belgelerle gerçekleştirilir.
Talimatlar
Aşama 1
Nakit tutarlarının makbuzunu, KO-1 No.lu formda gelen bir kasa fişi kullanarak işletmenin nakit masasına kaydedin. Bu belge manuel olarak veya çeşitli yazılımlar kullanılarak oluşturulabilir. Bir nüsha olarak düzenlenir ve baş muhasebeci veya yetkili bir kişi tarafından onaylandıktan sonra kasiyerin mührü ile onaylanır. Nakit çıkış emrinin "Temel" satırında, ticari işlemin içeriği belirtilir ve "Dahil" satırında KDV tutarı belirtilir veya "vergisiz" girişi yapılır.
Adım 2
İşletmenin nakit masasından nakit çıkışını yansıtmak için №KO-2 formundaki nakit çıkış siparişini kullanın. Kredi slipi ile kıyaslanarak düzenlenir. Aynı zamanda, şirket başkanının yetki imzasının konduğu fon ihracı için bir başvuru veya hesap eklenir.
Aşama 3
Yazar kasadan nakit çekmeden önce nakit ödeme emirlerinin kaydının doğruluğunu kontrol edin. Aynı zamanda, baş muhasebecinin ve işletme başkanının imzalarının gerçekliği ve gerekli uygulamaların mevcudiyeti kontrol edilir. Bu şartlar yerine getirilmezse, kasiyer fon vermeyi reddetme ve belgeleri yeniden düzenleme için muhasebe departmanına iade etme hakkına sahiptir.
4. Adım
Gelen ve giden nakit siparişini, No. KO-3 formundaki özel bir nakit belge günlüğüne kaydedin. Gün içinde yapılan tüm nakit çekme ve kabul işlemlerini kasa defterine, baş muhasebeci tarafından kontrol edilen ve hesaplamaları teyit eden birincil belgelere eklenen KO-4 No'lu formda yansıtın.
Adım 5
Tüm nakit işlemleri 50 "Kasiyer" hesabına yansıtın. Bu durumda, fonların alınması hesabın borcuna yatırılır ve nakit çıkışı krediden borçlandırılır. Yazışma, nakit siparişlerde belirtilen tutarın verildiği ve alındığı ticari işlemi karakterize eden bir hesap içermelidir.
