Bazen, baş muhasebeci olarak işe başvururken, size yönelik sorunlardan kaçınmak için tüm vergi tahakkuklarını iki kez kontrol etmeniz gerekir. En önemli vergilerden biri KDV'dir. Kural olarak, hesaplamasında çeşitli "tuzaklar" vardır.
Talimatlar
Aşama 1
Genel muhasebe defterinden katma değer vergisi hesaplamasının doğruluğunu kontrol etmeye başlayın. Ödenecek tüm tutarlar ile KDV tutarlarını uzlaştırın. Ekteki belgelerin tüm sayılarını ve tarihlerini muhasebe verileriyle kontrol ettiğinizden emin olun, çünkü bilgiler yanlış doldurulursa, vergi müfettişi kontrol sırasında KDV tutarını "atacaktır" ve bunun üzerine cezalar tahsil edecektir.
Adım 2
Bundan sonra, 60 "Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler" ve 62 "Alıcılar ve müşterilerle yapılan ödemeler" hesapları için alt hesaplara göre bir bilanço oluşturun. Lütfen 60 alt hesap 2 ve 62 alt hesap 1'in borçta ve 61 alt hesap 1 ve 62 alt hesap 2 - yalnızca kredide olması gerektiğini unutmayın. Vergi döneminin sonunda, satış defterinde ve satın alma defterinde belirtilen nihai tutarlarla yukarıdaki hesaplardaki bakiyeyi kontrol ettiğinizden emin olun.
Aşama 3
Bundan sonra, 1C'de, tüm karşı taraflar bağlamında bir alt konto oluşturun, tutarlar hesaplarda "askıda kalmamalı", yani, eşlik eden belgelere göre her şey hesaplarda olmalıdır. Aynı tedarikçi (alıcı) ile birden fazla sözleşmeniz olması durumunda, bunu muhasebedeki sözleşmelere göre ayırmanız tavsiye edilir, böylece ödemelerde ve peşin ödemelerde de kafanız karışmaz.
4. Adım
Ardından 41 "Mallar" hesabı için bir bilanço oluşturun, tüm ürün bakiyeleri borçta yansıtılmalı, hiçbir durumda bir şey kırmızı ile vurgulanmamalıdır. Yine de bunu muhasebede gördüyseniz, kesilen ve alınan tüm faturalara dikkatlice bakın, belki de yanlış bir derecelendirmeniz var.
Adım 5
Bundan sonra, 19 "Edinilen değerler üzerinden katma değer vergisi" hesabı için bir bilanço oluşturun, borç bakiyesi sıfır olmalıdır.
6. Adım
Raporlama döneminde avanslar varsa, hesap 62 alt hesap 2 için bir bilanço oluşturun. Kredide bulunan tutarı 118'e bölün ve 18 ile çarpın. Ardından hesap 76 alt hesabı "Avanslar" için ekstreyi açın, tutarı karşılaştırın Aldığınız ve dönem sonunda bu hesabın kredisinde ne var - bunlar eşleşmelidir.
