Bir muhasebeci için en büyük baş ağrısı KDV'dir. Vergi beyannamesi hesaplanırken ve doldurulurken yapılacak en ufak bir hata, bazen ağır cezalara ve olası yasal maliyetlere maruz kalan bir işletme için ölümcül olabilir. Bu sıkıntılardan kaçınmak için KDV hesaplamasının doğruluğunu kontrol etmek gerekir.
Talimatlar
Aşama 1
Genel muhasebe ile kontrol etmeye başlayın. Muhasebe kayıtlarını doldururken kullanılan birincil belgelerin numaralarını ve tarihlerini doğrulayın. Ödeme tutarları ile üzerlerine alınan KDV arasındaki yazışmaları kontrol edin. Herhangi bir bilgi yanlış kaydedilmişse, beyanname vermeden önce düzeltme yapın, aksi takdirde bu KDV tutarları vergi dairesi denetiminde ortaya çıkacak ve cezaya tabi olacaktır.
Adım 2
Bilançoyu analiz edin. Ayrı olarak, 60 "Yükleniciler ve tedarikçilerle yapılan ödemeler" ve 62 "Alıcılar ve müşterilerle yapılan ödemeler" hesabında uzlaşma yapın. Bu göstergeleri alt hesaplara ayırın. 60.2 ve 62.1 alt hesaplarının yalnızca borçta ve 60.1 ve 62.1 alt hesaplarının yalnızca kredide olması gerektiğini unutmayın. Aksi takdirde, yanlış bir yazmanın ne zaman gerçekleştiğini belirlemek gerekir. Vergi döneminin sonunda bu hesapların bakiyesini satış ve satın alma defterindeki bakiyelerle uzlaştırın. Eşleşmeleri gerekir.
Aşama 3
41 "Mallar" hesabı için bir bilanço oluşturun. Tüm bakiyelerin borçta olduğunu ve kırmızı ile vurgulanmadığını kontrol edin. Bu durumda bir hata tespit ettiyseniz, yeniden derecelendirme oluşumu gerçeği için faturaları incelemeniz gerekir.
4. Adım
19 "Alınan değerler üzerinden KDV" hesabının bilançosundaki borç bakiyesini kontrol edin. Bu değer sıfır olmalıdır.
Adım 5
Varsa, raporlama döneminde 76 "Avanslar" alt hesap özetini açın. Bu hesabın kredi değerini alın ve 62.2 alt hesabının kredisinin KDV oranı ile çarpılmasıyla elde edilen değerle karşılaştırın. Bu tutarlar eşit olmalıdır.
6. Adım
Karşı taraflar için bir alt konto oluşturduğunuz 1C programını kullanın. Faturaların, beraberindeki belgelerin ve ödenen ve alınan tutarların tutarlılığını kontrol edin. Bir işletme ile birden fazla sözleşme varsa, her bir sözleşme için ayrı ayrı muhasebe oluşturulması tavsiye edilir. Bu, KDV hesaplamasındaki hataları önleyecektir.
