İşletmenin ekonomik faaliyeti sırasında, bazı yöneticiler müşterilerle nakit takas sistemi kullanır. Kural olarak, bu işlemler kuruluşun kasası aracılığıyla gerçekleştirilir. Herhangi bir hareket gibi, hem muhasebe hem de vergi muhasebesine kaydedilmelidirler.
Talimatlar
Aşama 1
Bir tedarikçi olarak, malları yalnızca nakit olmayan ödeme için değil, aynı zamanda nakit olarak da satma hakkına sahipsiniz. Rus mevzuatı, nakit disiplini sağlamak için bazı kurallar sağlar. Bir ürün veya hizmet için nakit ödeme, bir sözleşme kapsamında 100.000 ruble'yi geçmemelidir.
Adım 2
Tedarikçiden ödeme alındıktan sonra, iki bölümden oluşan bir nakit makbuz (form No. KO-1) düzenleyin. Şirketinizde muhasebe için ilk bölümü doldurun ve ikinci bölüm - bir ayırma formu - alıcı için doldurun, ödeme onayı olarak hizmet edecektir.
Aşama 3
Makbuzda (ayırma formunda) şunları belirttiğinizden emin olun: fonların kimden alındığı, miktar; kuruluşun mührünü ve imzasını iliştirin. Ayrıca belgenin numarasını ve seri numarasını da belirtin. Çalışmanızda yazar kasa kullanıyorsanız, kasiyerin makbuzunu alıcıya verin.
4. Adım
Muhasebede, yukarıdaki işlemi aşağıdaki gibi yansıtın:
Д50 "Kasiyer" К62 "Müşterilerle yapılan ödemeler" - kuruluşun kasiyerine alıcıdan ödeme alındı.
Adım 5
Alıcının bir ürün veya hizmet için avans ödemesi yapması durumunda, bunu aşağıdakileri kaydederek muhasebeye yansıtın:
Д50 "Kasa" К62 "Alıcılarla yapılan ödemeler" alt hesabı "Alınan avanslar".
6. Adım
Bir alıcının bir nedenden ötürü avans ödemesi istediği durumlar vardır. Ödeme sayacını kullanarak bunu yaparken, aşağıdakileri göndererek işlemi yansıtın:
D62 "Alıcılarla yapılan ödemeler" alt hesabı "Verilen avanslar" K50 "Kasiyer".
7. Adım
Alım satım işleminden para alırken, bunları cari hesabınıza yatırmanız gerektiğini ve fon almanın esasının “Gelir” olacağını lütfen unutmayın. Limitin kasiyere para bırakmanıza izin vermesi durumunda, bunları hesaba aktaramazsınız.
