Şirketin ödeme gücü, şirketin mevcut borç ve yükümlülüklerin tutarını cari dönemde zamanında "geri ödeme" kabiliyetini ifade eder. Ödeme gücü analizi, şirketin varlıklarını borçları için teminat şeklinde değerlendirmenize olanak tanır.
Talimatlar
Aşama 1
Şirketin ödeme gücünün bir analizini yapın. Bunun için üç temel faktörü hesaplamak gerekir. Bunlardan ilki, cari dönem için ödeme gücü oranıdır. Bu gösterge, şirketin borçlarını geri alma kabiliyetini değerlendirmemizi sağlar ve mevcut kısa vadeli borçların bir rublesine ne kadar işletme sermayesinin düşeceğini yansıtır. Böyle bir oran için standart bir değer vardır - 2. Buna karşılık, oranın değeri belirlenen standardın altındaysa, bu, mevcut yükümlülüklerin geç geri ödenmesiyle ilgili bir riskin varlığını gösterecektir.
Adım 2
İkinci göstergenin değerini hesaplayın (hızlı ödeme gücü oranı). Alacak hesaplarının, finansal kısa vadeli yatırımların ve nakit miktarının, şirketin kısa vadeli borçlarının değerine oranı olarak tanımlanır. Yani bu katsayı hesaplanırken işletmenin varlıklarının toplamından rezervlerinin çıkarılması gerekir. Sonuçta, hisse senetleri yalnızca en az likiditeye sahip olmakla kalmaz, aynı zamanda gerekli, hızlı satışları durumunda, satış fiyatı satın alma veya üretim maliyetinden çok daha düşük olabilir. Böyle bir katsayı için standart değer 1'dir.
Aşama 3
Mutlak ödeme gücü oranının değerini belirleyin. Nakdin kuruluşun kısa vadeli yükümlülüklerinin toplamına oranı olarak hesaplanabilir. Bu gösterge, şirketin kullanabileceği fonlar pahasına şu anda hangi borç payının geri ödenebileceğini gösterir. Buna karşılık, böyle bir katsayının standart değeri 0.25'tir.
4. Adım
Şirketin uzun vadeli ödeme gücünü değerlendirmek için pozitif net sermayenin değerini (veya şirketin net varlıklarının miktarını) hesaplayın. Borcun öz sermayeye oranı olarak kaldıraç oranını bulun. Firmanın uzun vadeli yükümlülüklerin faizini karşılaması gereken tutarı hesaplayın. Olduğu söyleniyor, geri ödeme planlarını kullanın.
