Küçük bir işletmede, fonları takip etmek bazen daha kolaydır, tüm işlemleri bir muhasebeci tarafından tutulan ve talebi üzerine direktöre rapor veren tek bir yönetim raporunda toplar. Bu raporun analogu, hem makbuzların hem de tedarikçilerle yapılan ödemelerin dikkate alındığı basitleştirilmiş bir kasa defteridir. Birçok emtia uzmanı ve muhasebeci, örneğin küçük marketlerde benzer bir kasaya sahiptir.
Talimatlar
Aşama 1
Kasiyer, nakit akışlarının bir tablosudur. Ödemeyi daha rahat ve daha net hale getirmeye karar verirseniz, böyle bir raporun tablo biçimini kullanın. Tabloyu 4 sütuna ve günlük ortalama işlem sayısına eşit sayıda satıra yayın. Sütun adları aşağıdaki gibi olabilir: • İşlem numarası;
• İşlemin içeriği (belirli bir karşı tarafı gösteren gelir veya ödeme);
• Makbuzun miktarı;
• Masraf tutarı.
Adım 2
Kolaylık ve raporları en üstteki bir klasörde dosyalama olasılığı için, raporun tarihini ve ayrıca önceki çalışma gününden gelen nakit bakiyesini belirtmek için ek bir yer tanımlayın. Alt kısımda ayrıca toplam satırları belirtin: • Gün için toplam makbuzlar;
• Gün için toplam;
• Gün sonundaki çıkış bakiyesi, gün başındaki açılış bakiyesinin toplamından günün faturası toplamından günün gider toplamının çıkarılmasıyla hesaplanacaktır.
Aşama 3
Yukarıda açıklanan biçimde gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi, yalnızca sözde yönetim raporu için, yani küçük bir işletmede bir kasiyer veya muhasebeci tarafından nakit akışlarının kişisel muhasebesi için uygundur. Vergi ve diğer kontrol yapıları için, işletmenin sorumlu çalışanı (kasiyer), KM-6 numaralı birleşik forma göre bir "Kasiyer-operatörün Raporu" tutmalı ve Z-raporları temelinde doldurmalıdır. her gün alınır.
