Nakit ile çalışma kurallarına göre, kuruluşun tüm fonları bankada tutulmalı, çekilmeleri (tahsilatları) düzenli olarak yapılmalıdır. Kasiyerleri değiştirirken ve planlanan programa göre, kasadaki fonlar revizyona tabidir.
Talimatlar
Aşama 1
Kasaya yansıyan verileri kasadaki kasa bakiyesi ile kontrol edin. Gelir miktarı, toplama sayaçlarının ve kontrol bandının okumalarına karşılık gelmelidir. Kasiyer-operatör tarafından kıdemli kasiyere teslim edilen para miktarı, KKM'nin son çeki ile aynı olmalıdır.
Adım 2
Kasadan, kasa faturasında veya benzeri bir belgede alıcının imzası ile teyit edilmeyen bir düzenleme yapılmışsa, bu tutar, onunla tam sorumluluk sözleşmesi imzalanmışsa, kasiyerden tahsilata tabidir.
Aşama 3
Kasada para fazlalığı veya kıtlığı bulunursa, nakit envanterinin sonuçları hakkında özel bir işlem hazırlayın (N INV-15 formu) ve ayrıca ortaya çıkan sonuçların kaydına gerekli girişleri yapın. envanter (form N INV-26).
4. Adım
Yazar kasaların kontrol edilmesinin sonucu, kimin sorumluluğuna atfedilmeleri gerektiğinin bir göstergesi ile eksiklik miktarının belirlenmesidir.
İş gününün sonundaki envanter nakit sıkıntısı olduğunu ortaya çıkarırsa, hesap planının kullanım talimatları, belirlenen eksiklik miktarını hesap borcuna yansıtmak için talimat verir. 50 "Kasiyer" hesabının kredisi ile yazışma.
Adım 5
Çoğu durumda, eksiklik tutarı kasiyerin maaşından düşülmelidir, bu işlem aşağıdaki girişle yansıtılır: hesap 94 kredisi ve çalışanlarla yapılan ödemeleri yansıtan hesabın borcu, alt hesap 73-2 "Maddi tazminat hesaplamaları hasar". Böylece, kasadaki eksiklik deftere nakledilerek kapatılır: hesap 50'nin borcu, hesap 73-2'nin kredisi. Kıtlık kasiyerin hatası değilse, yeniden hesaplamadan sonra nakit fazlası ile ilgili mesaj bankadan gelebilir. Örneğin, gün içinde bankaya para aktarılmış ve şu kayıt yapılmıştır: borç 57, alacak 50. Böylece, açığın 50 hesabının kredisine yansıyan tutar şirketin cari hesabına alacak kaydedilir ve kaydedilir. 51 hesabının 50 hesabına uygun olarak borçlandırılmasında. A hesabı 94'te, başlangıçta eksiklik olarak kaydedilen fazla miktarında bir ters giriş yapılır.
