Herhangi bir şirket zaman zaman hesapta para çeker. Bu, ekonomik, üretim ve idari sorunları çözmek, iş gezileri için ödeme yapmak veya maddi değerler satın almak için gereklidir. Bir alt raporun kapatılması, muhasebede belirli miktarları kaybetmemek için özen ve belirlenmiş kurallara uyulmasını gerektirdiğinden oldukça zahmetli bir süreçtir.
Bu gerekli
- - ön rapor;
- - giden ve gelen nakit siparişi.
Talimatlar
Aşama 1
İşletmeye hesap verebilir fonların ihracı konusunda bir emir verin ve bu miktarın ihracı için amacını belirten bir gider nakit fişi düzenleyin. Bu işlemi muhasebede 50 "Kasiyer" hesabında bir kredi ve 71 "Sorumlu kişilerle yapılan ödemeler" hesabında borç açarak gerçekleştirin.
Adım 2
Harcanan alt rapor tutarını ve atıkla ilgili bilgileri içeren bir gider raporu hazırlayın. Bu bilgileri, mevzuata göre muhasebe departmanında dikkate alınabilecek uygun faturalar, makbuzlar, makbuzlar veya diğer belgelerle onaylayın.
Aşama 3
71 numaralı hesabın kredisine harcanan raporlama tutarını yazın. Buna uygun olarak, harcanan alt raporun amacına uygun bir hesap belirtilir. Malzeme değerleri, 10 "Malzeme" hesabında, diğer işletmelerin ürünleri - 41 "Mallar" hesabında belirtilmiştir. Giderler seyahat veya eğlence giderleriyle ilgiliyse, 26 numaralı "Genel işletme giderleri" hesabı kullanılır. Bazı durumlarda, sorumlu kişiye sağlanan hizmetler için sağlayıcılara ödeme yapması talimatı verilebilir. Bu işlemi yansıtmak için 60 "Tedarikçilerle yapılan ödemeler" hesabı kullanılır.
4. Adım
Raporlanan tutarların bakiyesini kasiyere yatırarak alt raporu kapatın. Bunu yapmak için, gelen bir nakit siparişi doldurun ve ardından 50 hesabının borcunun 71 numaralı hesaba uygun olduğu bir muhasebe kaydı oluşturun. Sorumlu kişi bakiyeyi iade etmediyse, tutar hesap borcuna borç kaydedilir. 94 “Değerlerdeki hasardan kaynaklanan eksiklikler”. Bundan sonra, tutar 70 "Bordro hesaplamaları" hesabının borcuna çalışanın maaş hesabına aktarılır. Rapora göre kıtlığın geri ödenmesi mümkün değilse, bu tutar 91.2 "Diğer giderler" hesabına borç kaydedilir.
