Nakit envanter, bir kuruluşun nakit akışlarını muhasebeleştirme yöntemlerinden biridir. Kural olarak, işletmenin başarılı çalışması ve finansal durumu bu tür kontrollere bağlıdır. Bu kontrol, düzenleyici bir kanunla düzenlenir - Rusya Federasyonu'nda Rusya Merkez Bankası tarafından onaylanan nakit işlem yapma Prosedürü. Envanter zorunlu değildir, ancak örneğin kasiyer değişirse, nakdin uzlaştırılması tavsiye edilir.
Talimatlar
Aşama 1
Eldeki nakit envanterini yapmak için bir emir verin. Bu idari belgede, baş muhasebecinin, kasiyerin, kuruluş başkanının bulunması gereken envanter komisyonunun bileşimini belirtin; zamanlama. Ayrıca bu bilgileri kuruluşun muhasebe politikasına yazın.
Adım 2
Kasiyer, mali sorumlu kişi olarak, tüm belgelerin düzenlendiğini ve muhasebe departmanına teslim edildiğini belirten bir makbuz yazmalıdır. Ayrıca, kasiyer, gelen ve giden belgelerle ilgili tüm bilgileri içeren bir nakit raporu hazırlamalıdır.
Aşama 3
Kasada tüm hareketlere eşlik eden belgeleri alın. Bu tür belgeler şunları içerir: nakit bakiyesi limiti, kasiyer raporu, kasa defteri, sipariş günlüğü.
4. Adım
İlk olarak, kasiyer raporunda belirtilen bakiye ile kasadaki fiili bakiyeyi kontrol edin. Kredi ve borç siparişleri için tüm tutarları uzlaştırın. Ayrıca, ödemelerin ve fon harcamalarının tarihlerini ve gerekçelerini kontrol etmek de dahil olmak üzere kasa defterini doldurmanın doğruluğunu kontrol edin.
Adım 5
İş gününün sonunda nakit bakiye limitine uygunluğunu kontrol edin. Ayrıca maaş bordrosunu da kontrol edin - her çalışanın adının yanında maaşın düzenlenme tarihi ve imzası bulunmalıdır.
6. Adım
Para ve diğer değerleri (faturalar, posta pulları) tüm komisyon üyelerinin huzurunda, en yüksek banknottan başlayıp en düşük ile biten şekilde sayın.
7. Adım
Faturaların sayısını ve mezheplerini gösteren bir envanter yapın, ayrıca miktarı hesaplayın ve özetleyin. Envanteri komisyonun tüm üyeleriyle imzalayın ve ardından muhasebe departmanına aktarın.
8. Adım
Bundan sonra muhasebe departmanı, alınan verilere dayanarak uygun girişleri yapar:
Д50 "Kasiyer" K91 "Diğer gelir ve giderler" - envanter nedeniyle fazlalık ortaya çıktı.
Veya:
Д94 "Değerli eşyalara verilen hasardan kaynaklanan eksiklikler ve kayıplar" К50 "Kasiyer" - envanter nedeniyle bir kıtlık ortaya çıktı.
