Kredi ve borç siparişlerindeki tüm nakit işlemler, kasiyer raporunun günlük olarak oluşturulduğu kasa defterine kasiyer tarafından girilmelidir. Bu belge, belgelerin doğruluğunu ve kasadaki nakit miktarını iş gününün başında ve sonunda izlemenizi ve kontrol etmenizi sağlar. Herhangi bir muhasebe belgesi gibi, kasiyer raporu da belirlenen kurallara göre numaralandırılmalı ve dikilmelidir.
Talimatlar
Aşama 1
KO-4 formuna göre doldurulmuş bir kasa defteri oluşturun. Bir işletme sadece bir defter tutmakla yükümlüdür, bu nedenle numaralandırılmalı, bağcıklanmalı ve işletme başkanının imzası ve mührü ile tasdik edilmelidir. Daha sonra mühürlenir ve vergi beyannamesine kaydedilir. Kasanın her sayfası iki özdeş sayfa ile temsil edilirken, nakit hareketine ilişkin veriler kasiyer tarafından ilk kopyaya girilir ve ikinci kopyaya karbon kağıdı ile aktarılır.
Adım 2
Çalışma gününün sonunda, kasiyer raporunun oluşturulacağı kasa defteri sayfasının ikinci kopyasını kesin. Tüm makbuz ve harcamaların yanı sıra gün içinde belirtilen nakit işlemlere karşılık gelen destekleyici belgeleri toplayın. Kasiyer raporunu oluşturmak için kasa defterinin yırtık sayfalarını ve belgeleri katlayın.
Aşama 3
Kasiyer raporunu doğrulama için baş muhasebeciye gönderin. Hata yapılmışsa, bu belgede ve kasa defterinde düzeltmeler yapılır. Aynı zamanda, hata dikkatlice çizilir, doğru bilgiler kaydedilir, ardından "Düzeltildiğine inan" yazılır, geçerli tarih kasiyer ve baş muhasebecinin imzasıyla belirlenir ve onaylanır. Kontrol sırasında, muhasebeci alınan sayfa ve belgelerin sayısını sayar ve ardından başlık sayfasına uygun bir giriş yapar.
4. Adım
Raporlama dönemi için kasiyer raporunu dikin. Bunu yapmak için normal bir iplik ve bir iğne kullanın. Sayfaları ve belgeleri düzgün bir şekilde birbirine dikin. Yaklaşık 10 cm iplik bırakın ve kesin. Üstüne, geçerli tarihi, yaprak sayısını ve kasiyerin, baş muhasebecinin ve şirket başkanının imzasını gösteren küçük bir kağıt yaprağı yapıştırın. Bundan sonra, belgenin bir kısmı yapıştırılmış kağıda ve bir kısmı kasiyer raporunda olacak şekilde şirketin mührü ile belgeyi onaylayın.
