Kuruluşun kasasındaki herhangi bir para hareketi kesinlikle doğru şekilde resmileştirilmelidir. Bunu yapmak için, kasiyerin daha sonra muhasebe için muhasebe departmanına aktarılan bir rapor hazırlaması gerekir. Bazı küçük kuruluşlarda, personel tablosunda “kasiyer” pozisyonu yoktur, bu nedenle baş muhasebeci nakit belgelerin muhafaza edilmesinden ve işlenmesinden sorumludur. Nakit disiplinini korumak için tüm belgeleri doğru bir şekilde hazırlamak çok önemlidir.
Talimatlar
Aşama 1
Kasiyer raporu, kasada herhangi bir hareketin olduğu günlerde oluşturulmalıdır: bir rapor için para verilmesi mi yoksa ücretlerin ödenmesi mi?
Adım 2
Kasiyer tarafından hazırlanan rapor, kasa defterinin gevşek yaprağı ile aynı bilgileri içermelidir. Genellikle muhasebe programlarında veri girildiğinde otomatik olarak oluşturulan formlar vardır. Manuel muhasebe kullanıyorsanız, kasiyerin rapor formu, fiş sayfasının bir kopyasıdır.
Aşama 3
Kasiyer raporu, belgenin seri numarası, hazırlanma tarihi, miktarı ve işlemin adı gibi bilgileri içermelidir.
4. Adım
Paranın hareketini onaylayan tüm belgeleri kasiyer raporuna ekleyin. Bu rapor için bir sorunsa, bir gider nakit siparişi ekleyin (form No. KO-2). Kuruluşun kasasına nakit geldiğinde, bir nakit makbuzu ekleyin (form No. KO-1). Bu, bir gider nakit fişine ek olarak ücretlerin verilmesi ise, bir maaş bordrosu ekleyin (form No. T-53).
Adım 5
Kasiyer raporunun ayrı bir klasörde saklanması tavsiye edilir. Kronolojik sırayla tamamlayın, dönemin sonunda (bir ay, çeyrek, yarım yıl, yıl vb. Olabilir), tüm sayfaları dikin, numaralandırın. Sonunda, son kağıda şunu yazın: "Dikilmiş, numaralandırılmış ve sabitlenmiş (kaç sayfa olduğunu belirtin)." Hesaplarken makbuzları, siparişleri ve beyanları dikkate alın.
6. Adım
Kasiyer raporunun, fiş sayfasının bir kopyası olduğunu, ancak daha fazla bilgi içerdiğini unutmayın. Aradaki fark, kasiyer tarafından imzalanması ve kasa defterinin baş muhasebeci ve kuruluş başkanı tarafından imzalanması gerektiğidir.
7. Adım
Size hizmet veren banka, nakit disiplininin sağlanıp sağlanmadığını kontrol etmek için belgeler isteyebilir, bu durumda kasa defterine ek olarak raporun kendisini de sağlamanız gerekir.
