Şirketin ticari faaliyetleri sırasında yöneticiler çeşitli materyaller kullanır. Kuruluşta, bu tür fonlar girerken, taşınırken ve yazılırken kesinlikle dikkate alınmalıdır. Malzemelerin alındığını yansıtmanın birkaç yolu vardır - gerçek maliyetle ve indirimli fiyatlarla.
Talimatlar
Aşama 1
Malzemelerin gelişini yalnızca beraberindeki belgelere dayanarak yansıtın. Stoklar bir tedarikçiden geliyorsa, ondan önce bir tedarik sözleşmesi yapın.
Adım 2
Konşimento (birleşik form No. TORG-12) ve makbuz notu (form No. M-4) temelinde, muhasebe kayıtlarına giriş yapın: D10 K60 - tedarikçiden malzemelerin alınması yansıtılır (KDV hariç maliyet).
Aşama 3
Gelen KDV tutarını fatura ve fatura bazında yansıtın, bunu şu kaydı kullanarak yapın: D19 K60.
4. Adım
KDV tutarını bütçeden geri ödeyin, bu yalnızca özel vergi içeren bir faturanız varsa yapılır. Muhasebeye bir giriş yapın: D68 K19. Vergi tutarını satın alma defterine ekleyin.
Adım 5
Malzeme bedelini ödedikten sonra kablolamayı yapın: D60 K51. Bu işlemi cari hesaptan gelen ekstre ve ödeme talimatı bazında yansıtın.
6. Adım
Malzemelerin alınmasından önce tedarikçiye avans ödemesi yaptıysanız, bunu aşağıdaki gibi yansıtın: D60 alt hesabı "Verilen avanslar" K51.
7. Adım
Malzemeler kendi çabalarınızla yapılırsa, depoya varışları aşağıdaki gibi yansıtılır: D10 K40 - malzemelerin planlanan fiyatlarla serbest bırakılması yansıtılır. Bu işlemi kredi fişi (form No. M-4) bazında yapın.
8. Adım
Üretim sürecinde (maliyet) ortaya çıkan maliyetlerin gerçek maliyetini yansıtın, bunu hesap yazışmalarını kullanarak muhasebe referans hesaplaması temelinde yapın: D40 K20.
9. Adım
Fiili üretim maliyeti ile planlanan malzeme maliyeti arasındaki sapmaları yazın, bunu kaydı kullanarak orijinal yerleşim belgesi temelinde yapın: D10 K40.
Adım 10
Malzemelerin alınmasını planlanan maliyette değil de gerçek maliyette yansıtıyorsanız, bunu D10 K20'yi kaydederek yapın.
