Fatura, avans ödemesi alındığında ve vergi mevzuatına uygun olarak malların sevkiyatı üzerine doldurulur. Gelecekteki mal, iş veya hizmet teslimatları dikkate alınarak bir avans faturası düzenlenir. Her çeyreğin sonunda, alınan ve sevk edilen mallara ilişkin nihai veriler KDV beyannamesine girilir.
Bu gerekli
Çift ve kalem olarak avans faturası
Talimatlar
Aşama 1
Bir avans faturası, zorunlu ayrıntıları içermelidir: seri numarası ve beyan tarihi, tedarikçinin adı, alıcının ve vergi mükellefinin TIN'i, vergi oranı, avans ödemesinin tutarı, uzlaştırma belgelerinin numaraları ve malların adı.
Adım 2
Fatura düzenlenmesi ve avans alınması ile ilgili tüm işlemler mal veya hizmet alım ve satım defterlerine kaydedilir.
Aşama 3
Peşin ödeme için fatura düzenlenirken ilk olarak tablo bölümünde ödeme belgesinin detaylarının bulunduğu satır doldurulur. Alıcının birkaç belgeye göre bir avans transfer etmesi durumunda, her birinin ayrıntılarını belirtmeniz gerekir. KDV tutarı ve tahmini vergi oranı belirtilmelidir. Ayrı bir sütuna, avans ödemesinin tüm tutarını girmelisiniz. Belge daha sonra satış defterine kaydedilir.
4. Adım
Ön ödemenin ödenmesinden sonra mallar sevk edilir, tedarikçi tekrar faturanın 2 kopyasını doldurur, ancak şimdi sevkiyat için. Sözleşmeye göre, mallarla birlikte işin performansı da sağlanırsa, uygun sütunda işin tanımını ve malların adını belirtmelisiniz.
Adım 5
Bazı durumlarda ön ödemeli mallar alıcıya farklı zamanlarda ayrı partiler halinde teslim edilir. Malların değeri alınan avans tutarını aşarsa, fatura yalnızca satın alma defterine alınan avans ödemesi tutarı kadar kaydedilir.
6. Adım
Belgelerin doldurulması otomatikleştirilirken, çoğu programda, varsayılan olarak, ciddi bir hata olan malların adını yansıtmak yerine "ön ödeme" sütununun doldurulduğuna dikkat edilmelidir.
7. Adım
Faturalar, ayrı alt bölümler olsa bile, bir bütün olarak organizasyon için artan sırada numaralandırılmalıdır. Numaralandırma prosedürü işletmenin muhasebe politikasına yansıtılır.
