Faktoring, bankanın vadeli ödeme esasına göre faaliyet gösteren şirketlere sunduğu bir dizi hizmettir. Şirket açısından faktoring, alacak alacaklarının temlik edilmesidir.
Faktoring türleri
Faktoring, girişimciler arasında giderek daha popüler hale geliyor. Faktoring piyasasındaki tüm katılımcılar için avantajlar açıktır - satıcı ek işletme sermayesi alır, alıcı ertelenmiş bir ödeme alır, banka komisyon alır ve fon sağlar. Faktoring 43. maddede düzenlenmiştir. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu "parasal bir talebin tahsisine karşı finansman".
Gizli faktoring hizmetlerinin maliyeti, açık faktoring hizmetlerinin maliyetinden daha yüksektir, çünkü bu durumda faktoring şirketinin riskleri daha fazladır.
Faktoring, işletme sermayesi sıkıntısı yaşayan genç dinamik şirketler arasında büyük talep görüyor.
Faktoring şirketi müşterinin işletme sermayesini kredilendirir ve bir komisyon karşılığında alacakları yönetir. Çoğu zaman, aracılık yapan bankalardır, ancak yasaya göre bunlar, gerekli lisansa sahip diğer kredi ve ticari kuruluşlar olabilir. Faktoringde belge akışı oldukça basitleştirilmiştir - sonraki her finansman tutarı, nakliye belgelerinin bankaya sunulması üzerine ödenir. Bazen faktoring şirketleri sadece kredi işlevlerini değil, aynı zamanda satış, reklam, muhasebe işlemlerini de üstlenebilir, böylece müşteri yalnızca üretime odaklanabilir.
Birkaç tür faktoring vardır:
- açık (konvansiyonel) faktoring - bu durumda satıcı, alıcıya belgelerin bir faktoring şirketine devredildiğini bildirir (faturalar, faturalar vb.), alıcı sözleşme kapsamında parayı doğrudan faktoring şirketine aktarır;
- kapalı (gizli) faktoring, alıcının faktoring şirketine borcunu talep etme hakkının devrinden haberdar olmaması bakımından farklılık gösterir;
- Rücu hakkı ile faktoring, borçlunun ödemeyi reddetmesi durumunda faktoring şirketinin alacaklıdan borcun geri ödenmesini talep edebileceğini varsayar. Uygulamada, rücu edilmeyen anlaşmalar son derece nadirdir.
Kapalı faktoring uygulama şeması
Kapalı faktoring aşağıdaki algoritmaya göre uygulanır:
- tedarikçi malları ertelenmiş ödeme esasına göre gönderir;
- faktoring şirketi, malların sevkiyatını teyit eden tedarikçi belgelerini (faturalar, faturalar, fiiller vb.) alır;
- faktoring şirketi alıcının borcunu %90'a kadar öder ve alıcının borcunun kendi lehine geri ödenmesini talep etme hakkını elde eder;
- sözleşme sonunda alıcı, satıcıya olan borcunu öder ve bankaya havale eder;
- faktoring şirketi, işlemin kalan %10'unu kapatılan faktoring hizmetinin maliyetinden düşülerek iade eder;
Tedarikçi, yükümlülüklerini yerine getirmeyen vicdansız bir alıcı ile karşı karşıya kalırsa, yine de tüm tutarı faktoring şirketine ödemekle yükümlüdür.
Kapalı Faktoring'in Faydaları
Girişimciler neden kapalı faktoring hizmetlerini kullanıyor? Bunun ana nedeni, şirketin cazip nakliye koşullarıyla müşteri tabanını önemli ölçüde genişletebilmesidir. Böyle bir plandan kaynaklanan zararlar, yalnızca faktoring hizmetleri için bankaya ödediği faiz miktarına eşittir.
Kapalı faktoring kanuna aykırı değildir - Md. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 382'si, "alacaklının haklarının başka bir kişiye devredilmesi için, yasa veya sözleşme ile aksi belirtilmedikçe, borçlunun rızası gerekli değildir" diyor.
Kapalı faktoring, borcun kredilendirilmesi ve ertelenmiş ödeme imkanı sağlar. Aynı zamanda alıcının bir faktoring şirketi ile çalışma yasağını da göz ardı etmenizi sağlar.
Bu kredi türü, işletme sermayesini teminatsız doldurmanıza izin verir, borç, yükümlülüklerin teminatıdır.
