Faktoring, mal ve hizmet alıcıları için ertelenmiş ödemelerin sağlanmasıyla ilişkili bir hizmet kompleksidir. Faktoring işlemleri günümüzde girişimciler arasında popülerlik kazanmaktadır.
Faktoring işlemleri kavramı ve avantajları
Faktoring işlemleri, ertelenmiş ödeme sağlanmasıyla ilişkili bir dizi hizmetle temsil edilir. Bu, aracılık rolünün bir faktoring şirketine veya bankaya ait olduğu bir tür aracılık faaliyetidir. Bu şirket, önceden kararlaştırılan bir ücret karşılığında, alıcılardan kendilerine borçlu olunan tutarları satıcının hesabına talep etme ve kredilendirme hakkını alır.
Faktoring işlemleri çerçevesinde çalışma şeması aşağıdaki gibidir. Satıcı, malı alıcıya gönderir ve teslimata eşlik eden belgeleri (fatura, fatura) faktoring şirketine devreder. Tedarik edilen malların değerinin %90'ını öder. Ve alıcıdan borcu aldıktan sonra, fon bakiyesini eksi kendi komisyonuna aktarır.
Faktoring hizmetlerinin popülaritesi, tedarikçinin sevk edilen mallar için derhal para alması ve işletme sermayesi sıkıntısı olmamasından kaynaklanmaktadır. Ayrıca satıcı, erteleme ile ilgili riskleri azaltma fırsatına sahiptir. Özellikle kur dalgalanmaları, dolandırıcılık, malın ödenmemesi, enflasyon vb. gibi. Faktoring şirketleri de borç ile profesyonel çalışmalar yürütür ve borcun iadesi için uygun önlemleri de alabilir. Alıcıların ticari itibarını kontrol eder ve borcun durumunu izlerler.
Faktoring işlemlerinin sınıflandırılması
Faktoring işlemleri çeşitli gerekçelerle sınıflandırılabilir. İşlemin yapıldığı bölge açısından, işlemdeki tüm katılımcılar bir ülkede olduğunda yurt içi ve katılımcılardan biri başka bir ülkede ikamet ettiğinde uluslararası olarak ayrılırlar.
Açık ve kapalı faktoring işlemleri de vardır. İkinci durumda, alıcı faktoring şirketinin işleme katılımından haberdar değildir. Açık faktoring işlemleri gizli değildir.
Rücu olan ve olmayan işlemler ayırt edilebilir. İlk durumda, alıcı ödemeyi reddederse, faktoring şirketi alacaklıdan tazminat talep etme hakkına sahiptir. Pratikte rücu etmeme anlaşmaları yoktur.
Faktoring işlem türleri
Faktoring planına bağlı olarak, tedarikçileri kontrol etme, bir anlaşmayı finanse etme, borcu yönetme ve ödememe riskini karşılama gibi operasyon türlerini ayırt etmek mümkündür.
Herhangi bir faktoring işlemi öncesinde tedarikçi ve alıcıların ön kontrolü yapılır. Böylece faktoring şirketi, olası dolandırıcılık risklerine karşı kendini sigortalamış olur. Potansiyel borçluların analizine dayanarak, gelecekteki finansman limiti belirlenir ve bu da vicdansız alıcıları belirlemek için yapılır.
Anahtar faktoring işlemi, tedarikçinin işletme sermayesini yenileme fırsatına sahip olması ve alıcının ödeme ertelemesi olması sayesinde işlemin finansmanıdır. Bunun için bir faktoring şirketine başvuruyorlar.
Faktoring şirketi alacak hesaplarını yönetir, müşterilerin ödeme disiplininin iyileştirilmesine ve temerrütlerin önlenmesine yardımcı olur. Bu operasyonu dışarıdan temin etmek, tedarikçi için ayrı bir birim organize etmeye kıyasla ekonomik avantajlara sahiptir.
Ödememe riskini karşılama hizmeti, tedarikçinin borçludan gelen makbuzlara bakılmaksızın parayı alması ve faktoring şirketinin ödememe riskini üstlenmesi anlamına gelir. Bu işlem isteğe bağlıdır.
