İşletmenin mevcut likiditesi, karşılama oranı olarak da adlandırılan ilgili oran ile belirlenir. Bilanço verilerinin raporlama dönemi için kullanılması gerektiğini belirlemek için. Bu gösterge, şirketin piyasadaki hızlı değişimlere dayanıp dayanamayacağını belirlemenizi sağlar.
Talimatlar
Aşama 1
İşletmenin dönen varlıklarının değerini belirleyin. Bunu yapmak için, 1 numaralı formdaki bilançoya bakın ve 290 satırından "Dönen varlıklar" satırından 230 "Uzun vadeli alacaklar" satırından ve 220 "Kurucuların kayıtlı sermayeye katkı payı borcundan" düşülün. ". Listelenen faktörler işletmede mevcut değilse, bilançonun 2. bölümü için toplamın değerlerini almak yeterlidir.
Adım 2
Kuruluşun mevcut kısa vadeli borçlarının miktarını temizleyin. Bunu yapmak için, bölüm 5'in toplamını yansıtan 1 numaralı formdaki bilançonun 690 satırından gelecekteki giderler (satır 650) ve ertelenmiş gelirler (satır 640) için rezervlerin düşülmesi gerekir. Alternatif olarak, 610, 620 ve 660 satırlarını basitçe ekleyebilirsiniz.
Aşama 3
Dönen varlıkların kısa vadeli borçlara oranına eşit olan cari likidite oranını hesaplayın.
4. Adım
Bilanço kullanmadan cari oranı bulun. Bunu yapmak için, kuruluşun nakit ve cari hesap, menkul kıymetler, alacaklar ve envanterlerdeki fon tutarını hesaplamanız gerekir. Ortaya çıkan değeri kredi, kredi ve ödenecek hesap miktarına bölün.
Adım 5
Kapsama oranının elde edilen değerini analiz edin ve işletmenin mevcut likiditesini karakterize edin. Bu oran ne kadar büyük olursa, kuruluşun ödeme gücü göstergesi o kadar yüksek olur. Sektöre ve şirketin faaliyet alanına bağlı olarak, likiditenin 1 ila 3 aralığında olması optimal kabul edilir. Daha düşük bir değer, cari hesapları ödeyememe ile ilişkili yüksek bir finansal riski gösterir. Katsayı 3'ten büyükse, irrasyonel olarak kullanıldığı için sermaye yapısına yönelik tutumun gözden geçirilmesi gerekir.
