Banka ekstresi, cari veya çek hesabındaki fonların hareketini yansıtan finansal bir belgedir. Bankadaki cari hesaptaki kayıtların bir kopyasıdır.
banka ekstresi nedir
Bu belge için doğru başlık "banka ekstresi"dir. Bir işletmenin veya bireysel bir girişimcinin cari hesabından yapılan parasal işlemlerle ilgili tüm bilgileri içerir. Ekstre, banka müşterisinin banka hesabındaki fon hareketini izlemesine olanak tanır: fonların kredilendirilmesi, yapılan ödemeler, banka komisyonları. Hesap özetleri, hesapta fon hareketi olması durumunda banka tarafından günlük olarak otomatik olarak oluşturulur. Her durumda, müşteri, kendisi için uygun olan herhangi bir zamanda cari hesabının bir açıklamasını talep etme hakkına sahiptir.
Tüm işletmelerin nakit disiplinine uyması gerekmektedir. Bu, vergilendirme türünden bağımsız olarak kuruluşun, gelen ve giden nakit belgelerin kaydedildiği kasa defterini doğru bir şekilde doldurması gerektiği anlamına gelir. İçinde önemli bir yer banka hesap özetleri tarafından işgal edilir - nakit gelir tutarının, işletmenin giderlerinin ve gelir vergisinin veya basitleştirilmiş vergi sisteminin hesaplanmasının veya gider tutarının azaltılmasının temeli olarak hizmet ederler. Her durumda, muhasebecinin mevcut banka hesap özetleri yoksa, mali tablolar güvenilir olamaz.
Banka ekstresi nasıl görünür?
Bu belge şunları belirtir:
- hesaptaki işlemin tarihi;
- finansal işlemin türü;
- Belge Numarası;
- Yararlanıcının bankasının BIK'si;
- banka muhabiri hesabı;
- ödeyenin cari hesabı;
- yararlanıcının cari hesabı.
Nakit akışları Borç ve Alacak sütunlarında gösterilir. Muhasebe kurallarının aksine, banka hesabın Borçlanması için hesaptan fonların borçlandırılmasını ve Kredinin makbuzunu yansıtır. Şirketin muhasebecisi, banka hesap özetlerinin yapılan ödeme işlemlerine uygunluğunu dikkatlice kontrol etmelidir. Tutarsızlık durumunda - derhal bankaya bildirin. Muhasebenin doğruluğu için, zararlarını önlemek için beyanlar gider belgeleri (ödeme emirleri) ile birlikte tutulmalıdır.
Mükerrer bir banka ekstresi almanız gerekiyorsa, bankaya bir başvuru yazmanız gerekir. Belgenin bir kopyasının sağlanmasıyla ilgili sorunlar ortaya çıkmamalıdır, ancak banka bu prosedür için ek bir ücret talep eder. Cari veya muhabir hesabını aktif olarak kullanan kişiler de hesaplarında ekstre alma hakkına sahiptir.
Denetleme makamına sunulmak için bir banka ekstresi gerekiyorsa, bunu düzenleyen uzmanın imzası ve bankanın mührü ile onaylanmalıdır. Diğer tüm durumlarda, bu gerekli değildir.
