Bir hesabın bloke edilmesi, iç mevzuat normlarına aykırı harcama işlemlerinin yapılmasını önlemek veya borçluya karşı parasal taleplerin yerine getirilmesini sağlamak için tasarlanmış en katı ve etkili önlemlerden biridir. Bir hesabı bloke etmek için bir takım yasal gerekçeler vardır.
Bir cari, cari veya mevduat hesabının bloke edilmesi, banka tarafından yapılan harcama işlemlerinde geçici bir kısıtlamadır. Bu durumda, gelen fonların hesaplara kredilendirilmesi herhangi bir kısıtlama olmaksızın gerçekleşir. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 858. Maddesi, hesapların engellenmesi için 2 gerekçe sağlar:
- hesaptaki paraya el konulması - banka belirli bir miktarı bloke eder, ancak kalan parayı kullanabilirsiniz;
- hesaplardaki işlemlerin askıya alınması - mal sahibi para aktaramaz veya çekemez.
Bu geçici önlemler, hesap sahibinin bütçeye, tüzel kişiye veya vatandaşa olan borcunu ödemeye yönelik paranın güvenliğini garanti eder.
Hesabın ele geçirilmesinin nedenleri
Fonlara el konulması, adli makamlar tarafından mahkeme kararı veya icra memurunun emri temelinde uygulanır. Tutuklama gerekçeleri dikkate alınır:
- cezai takibatta hukuk davasını güvence altına almak için bir tedbir olarak hareket eden bir mahkeme emri;
- hukuk davalarında bir iddiayı güvence altına almak için kullanılan bir mahkeme kararı;
- borçlu tahsilat mülküne başvurma şartı.
Operasyonların askıya alınması
Rus mevzuatı, banka hesaplarındaki borç işlemlerinin askıya alınması için çeşitli gerekçeler sağlar. Özellikle, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 76. Maddesi, aşağıdaki durumlarda şirketlerin ve girişimcilerin hesaplarını engellemenize izin verir:
- vergi makamlarının vergi veya para cezası, ceza ödeme gerekliliklerine uyulmaması;
- belirlenen süre içinde vergi beyannamesi vermemek;
- vergi denetiminin sonuçlarına dayanarak karar vermek.
Bu kilitlerin anlamı, vergi mükellefinden vergi borçlarını tahsil etme fırsatı sağlamaktan ibarettir. Hesabın blokajı, borcun tamamını bütçeye ödedikten sonra veya Federal Vergi Servisi Müfettişliği'nin faaliyetlerin askıya alınmasını iptal etme kararı temelinde kaldırılabilir.
Bir hesabın bloke edilmesinin en yaygın nedenlerinden biri, 115-FZ sayılı Kanun'un kara para aklama veya terörün finansmanı ile ilgili olması halinde işlemlerin askıya alınmasına ilişkin gerekliliklerinin yerine getirilmesidir. Yasa koyucular oldukça geniş bir şüpheli işlem listesi hazırladılar, bu nedenle bankalara borç işlemlerini 5 güne kadar bağımsız olarak askıya alma fırsatı verildi. Bu süre zarfında hesap sahibi, işlemlerin “saflığını” belgelemek veya aldığı fonların kaynağını netleştirmekle yükümlüdür.
Buna ek olarak, banka, Rosfinmonitoring kararına sahip olarak operasyonları 30 güne kadar askıya alabilir veya Rosfinmonitoring'in ilgili beyanına dayanarak hesaptaki borç işlemlerini iptaline kadar tamamen sonlandırabilir.
