Fonların kuruluşun kasasına iade edilmesi durumlarından biri, sorumlu kişi tarafından kullanılmayan fonların alındığının kaydedilmesidir. Diğer herhangi bir nakit işlem gibi, belirli belgelerin hazırlanmasını gerektirir.
Talimatlar
Aşama 1
Bu durumda sorumlu kişi olan çalışandan bir ön rapor hazırlamasını isteyin. Belge, diğer ayrıntılara ek olarak, kullanılmayan fon miktarını belirtmelidir. Çalışan, raporuna nakit ve/veya satış makbuzu, harcanan avans tutarlarına ilişkin makbuzlar eklemekle yükümlüdür. Hazırlanan avans raporunu baş muhasebeci ile imzalayın ve şirket başkanı tarafından onaylayın.
Adım 2
Birleşik KO-1 formuna göre (manuel olarak özel bir formda veya bir PC kullanarak) gelen bir nakit siparişi hazırlayın. Belgenin gerekli tüm ayrıntılarını doldurun.
Aşama 3
Numarasını derleme sırasına ve tarihine göre yazınız. "Borç" hesabı 50 satırında belirtin. Kuruluşunuzun ayrı yapısal bölümleri varsa, belge bölüm kodunu belirtmelidir. "Muhabir hesap" satırına hesap 71'i girin, bunun için analitik hesaplar açıldıysa, numarasını "analitik muhasebe kodu" alanında belirtin.
4. Adım
Alınan fon miktarını yazın (sayı olarak). Bu durumda hedef kod gösterilmez. Hedeflenen finansman parasının kasiyere ulaşması durumunda gereklidir.
Adım 5
"Kabul edildi" satırında tam adınızı belirtin. sorumlu kişi para katkıda bulunur. "Paranın alınması için işlemin temel içeriği" - "Avansın kullanılmayan miktarlarının iadesi" satırına yazın. Ardından, büyük harfli kelimelerle kasiyere geri ödeme miktarını belirtin. Boş alanın üzeri çizilmelidir.
6. Adım
Bu işlem KDV'ye tabi olmadığından, “KDV vergisinin oranı ve tutarı (rakam olarak)” satırına “KDV Vergisiz” yazın. "Ek" de, paranın alındığı belgenin adını, numarasını ve tarihini yazın (bu durumda - "Avans beyanı No. _" _ "_" dan).
7. Adım
Belgenin (makbuz) yırtılan kısmını kapatın. Harcanmamış avansın bakiyesini kabul edin ve parayı kasiyere iade eden sorumlu kişiye bir makbuz verin.
8. Adım
Verilen krediyi nakit makbuz ve nakit makbuz kaydına kaydedin (KO-3 formu). Sonra kasiyerin raporuna dosyalayın.
9. Adım
Aşağıdaki muhasebe girişini kaydedin: Hesabın borcu 50 "Kasiyer", Hesap 71'in kredisi "Sorumlu kişilerle yapılan ödemeler" - kullanılmayan avans kasiyere iade edildi.
