Şirket liderleri çalışmaları sırasında genellikle bu veya bu ürünü tüzel kişilerden satın alırlar. Vergileri hesaplarken masrafları hesaba katmak için, satın alma gerçeğini doğru bir şekilde kaydetmek gerekir.
Talimatlar
Aşama 1
Bir işlemi gerçekleştirmeden önce, karşı tarafla bir alım satım (veya teslimat) sözleşmesi yaptığınızdan emin olun. Yasal belgeye işlemin konusunu (yani satın aldığınız şeyi), koşulları (malların maliyeti, teslimat, kurulum, yükleme işi vb.) eklediğinizden emin olun. Tarafların sorumluluklarını ve ihlal durumunda yapılacak işlemleri mutlaka yazın.
Adım 2
Bir işlem gerçekleştirirken, sözleşmenin ikinci tarafı, biri tedarikçide kalacak, ikincisi size devredilecek olan vergi ve beraberindeki belgeleri iki nüsha halinde düzenlemelidir. Bu tür belgeler, bir konşimentoyu (birleşik form No. TORG-12), bir faturayı, bir kanunu veya Rus yasaları tarafından oluşturulan diğer belgeleri içerir.
Aşama 3
Malları aldığınızda, kaliteyi ve gerçek kullanılabilirliği kontrol ettiğinizden emin olun. Miktarı, ekteki belgelerde belirtilen verilerle karşılaştırın. Herhangi bir farklılık varsa, bir eylem hazırlayın. Değilse, belgeleri imzalayın ve kuruluşun mavi mührünü yapıştırın.
4. Adım
Tüm belgelerin doğruluğunu kontrol ettiğinizden emin olun. Malları teslim eden sürücü de dahil olmak üzere tüm imzaların formlarda bulunması gerektiğini unutmayın. Ayrıca tedarikçi kuruluşunun bir damgası olmalıdır.
Adım 5
Belgelerin imzalanmasından sonra tutarsızlıkların tespit edilmesi durumunda, o tüzel kişi aleyhine bir talep ile bir işlem doldurun.
6. Adım
Malları muhasebeye kabul ettikten sonra, aşağıdaki girişleri yapın: 41/60 - tedarikçiden satın alınan malların maliyeti (KDV hariç) yansıtılır; 19/60 - satın alınan mallardaki KDV tutarı vurgulanır; 68/19 - KDV tutarı iade edilir.
