Finansal faaliyet, kuruluşun yönetiminin ayrılmaz bir parçasıdır. Verimliliği, karmaşıklığı ve genel kalitesi, işletmenin ekonomik ömrü ve net geliri üzerinde doğrudan bir etkiye sahiptir.
Bir organizasyonun finansal faaliyeti, belirli sonuçlara ulaşmak için iş süreçlerine finansal destek sağlamayı amaçlayan bir dizi teknik, araç ve stratejidir. Böylece, işletmenin ilgili faaliyeti, iç nakit akışlarının kapsamlı yönetimini sağlar, finansal rezervlerin oluşturulmasını ve korunmasını sağlar.
Mali yönetim faaliyetleri, kuruluşun ekonomik veya mali departmanı tarafından yürütülür. Küçük işletmelerde, muhasebe departmanı ve özel yönetim pozisyonlarına sahip kişiler (ticari müdür, mali kontrolör ve diğerleri) bundan sorumlu olabilir.
Ana hedefler:
- kuruluşun ekonomik ve diğer dallarına zamanında finansman sağlanması;
- finansal akışları çekmek ve organizasyonun sermayesini genişletmek;
- borçların zamanında geri ödenmesi, kredilerle çalışmak;
- belirli hedeflerin uygulanması için finansal akışların yönü;
- finansal maliyetlerin fizibilitesinin analizi ve gereksiz maliyetlerin önlenmesi.
Kuruluşun finansal faaliyetlerinin inşası mutlaka aşağıdaki faaliyetleri içermelidir:
- işletmede kayıtlı sermayenin oluşturulması ve dağıtılması;
- belirli hedeflerin uygulanması için fonların birleştirilmesi;
- üretim ihtiyaçlarını karşılamak için şirketin ana faaliyetlerinden fon akışını yönlendirmek;
- mali kesintilerin kanuna uygun olarak yerine getirilmesi (çalışanların maaşları, sosyal ve vergi kesintileri);
- Mevcut faaliyetlerden kar olarak alınan finansal kaynakların yönetimi.
Kurumsal finansal faaliyetin üç ana alanı vardır:
- Finansal tahmin ve planlama.
- Üretim ve ekonomik faaliyetler üzerinde kontrol.
- Operasyonel finansal ve ekonomik faaliyetler.
Finansal planlama ve tahmin, işletmenin finansal ve ekonomik faaliyetleri için net bir plan oluşturmaktan oluşur. Bu çalışma iki aşamada gerçekleştirilir. İlk olarak, uzmanlar, olası riskleri, zorlukları, mevsimsel bileşenleri ve belirli çalışma alanına bağlı diğer faktörleri dikkate alarak işletmenin ana faaliyetinden beklenen karı tahmin eder. Sonuç olarak, şirketin beklenen finansal ve ekonomik faaliyetinin gerçeğe yakın bir resmi çizilir. Ayrıca, elde edilen verilere dayanarak, doğrudan piyasa koşulları, ekonomik ortam, vergilendirme, talep vb. dikkate alınarak bir plan oluşturulur.
Üretim ve ekonomik faaliyetlerin izlenmesi ve analiz edilmesi süreci, analistlerin yanı sıra şirket yönetiminin, beklenen sonuçları olumsuz yönde etkileyen çeşitli ekonomik riskleri ortadan kaldırmaya çalıştığı özel önlemleri içerir. Bu, çeşitli ekonomik koşullara yanıt vermeyi, mevcut fonları etkin bir şekilde çekmeyi, belirli zorluklar ortaya çıktığında finansal ciroyu azaltmayı içerir. Aynı zamanda, evrensel bir teknikler dizisi yoktur: her işletme, belirli bir süre boyunca bireysel performans göstergelerini inceledikten sonra kendi yöntemlerini geliştirir.
İşletmenin operasyonel veya mevcut finansal ve ekonomik faaliyetleri, istikrarlı ödeme gücünü, üretime devam etmek için mevcut kaynakların rasyonel dağılımını sağlamak için gerçekleştirilir. Bu yön, ekonomik faaliyet sürecindeki çeşitli engelleri hızlı bir şekilde ortadan kaldırmak için çeşitli tekniklerin araştırılmasını ve uygulanmasını ve ayrıca büyümesine odaklanarak sürekli gelir sağlanmasını sağlar.
