Her ticari işletme için sadece varlıklar değil, borçlar da önemlidir - banka kaynaklarını oluşturan işlemler. Kaynakların istikrarı, büyüklüğü ve yapısı güvenilirlik faktörleridir ve kâr miktarını etkiler.
Finansal kurum yükümlülükleri ve yapıları
Pasif operasyonlar, tüzel kişilerin ve bireylerin ücretsiz fonlarını biriktirir. Bu çok önemlidir, çünkü bu fonlar yatırım yapmayı, nüfusa kredi vermeyi, sabit ve işletme sermayesinde ekonomik ihtiyaçları karşılamayı mümkün kılmaktadır. Yükümlülükler, kayıtlı sermaye, fonlar, hisse primi, hanehalkı mevduatları, yatırımcı varlıkları ve çok daha fazlasını içerir. Bankacılık yükümlülükleri iki gruba ayrılır. İlk grup, kuruluşun mevduat sahiplerine ve bankalara karşı yükümlülükleridir (yani, pasif kredi verme işlemleri). Bu durumda, banka borçludur ve müşteriler borç verendir. İkinci grup - kendi ve ödünç alınan fonlar. Kendi kaynağını oluşturan ve geri dönüş gerektirmeyen işlemlerdir.
Borçların analizi
Böyle bir analizin görevi, bankaların yükümlülüklerinin devlet ve devlet dışı finansal kurumların genel yapısındaki yerini belirlemektir. Analiz, finansal yükümlülüklerin öngörülen göstergelerinin hesaplanan özellikleriyle karşılaştırılmasından oluşur. Borçların analizi, bankanın güvenilirliğini hesaplamanıza olanak tanır. Kendi banka fonları ile ödünç alınan fonları ayırt edin, güvenilir bir banka için oranları birden fazladır. Daha düşük göstergeler, mevduatlarda temerrüt riski olduğunu göstermektedir.
Ödünç alınan fonların yüzdesi, bir finansal kuruluşun ülkedeki bankaların genel sisteminde ne kadar yer kapladığını gösterir. Tam teşekküllü bir bankanın çalışabilmesi için bu payın en fazla yüzde 10-11 olması gerekir. Bankacılık piyasasının sabit olmaması nedeniyle bir finans kuruluşunun kendi fonlarını analiz etmek sorunlu olabilir. Bununla birlikte, yükümlülüklerin düzenli analizi, geleceğe bakmanıza ve finansal risk olasılığını değerlendirmenize olanak tanır ve bu da ekonomik olarak karlı bir strateji formüle etmeye yardımcı olur.
Bankanın kendi fonlarını analiz ederek, yükümlülüklerin bileşimini, dinamiklerini, yapısını, yetkili ve ek sermayedeki değişiklikleri değerlendirmek gerekir. Bu analiz, fon oluşum kaynakları hakkında fikir edinmenizi sağlar. Bankanın yükümlülüklerinin analizi sonucunda elde edilen veriler, yapılarındaki değişiklikler hakkında sonuçlar çıkarmak için kullanılmaktadır. Tahmini göstergeler yeterince uzun süreler için hesaplanır. Bu sayede gelecekteki yatırımları tahmin etmek mümkündür. Ayrıca, yükümlülüklerin analizi, işletmenin güvenilirliğini doğrulamayı mümkün kılar.
