Ana vergi sisteminde faaliyet gösteren şirketlerin muhasebecileri, basitleştirilmiş sistemde faaliyet gösteren şirketlerden mal veya hizmet alımına nadiren izin verir. Bunun nedeni KDV ile ilgili güçlüklerdir.
Talimatlar
Aşama 1
Asıl sorun, basitleştirilmiş vergi sistemindeki bir girişimcinin bütçeye katma değer vergisi ödemek zorunda olmamasıdır; hiç kimse bu yükümlülüğü OSNO'daki şirketlerden kaldırmamıştır. Ve malların KDV'li veya KDV'siz olarak satın alınmasına bakılmaksızın, vergi makamları yine de ödeme talep edecektir. Çıkmaz gibi görünüyor, ancak bu durumda bir çıkış yolu var.
Adım 2
"Basitleştirilmiş" sistemdeki girişimci, alıcı ile yaklaşık olarak aşağıdaki noktaları içermesi gereken bir anlaşma yapmalıdır: 1. Bu sözleşme kapsamında satılan ürünlerin (hizmetlerin) maliyeti 22.580 ruble. Satılan malların (hizmetlerin) maliyeti KDV tutarı kadar düşürülür. Bu sözleşme kapsamındaki fatura Yüklenici tarafından düzenlenmez, mallar (hizmetler) Sanatın 2. fıkrası uyarınca KDV'ye tabi değildir. 346.11 Bölüm 26.2 ve Sanatın 3. Maddesi. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 21. bölümünün 169.
Aşama 3
Bu durumda basitleştirilmiş vergi sistemindeki şirketin fatura düzenlenmediği için bütçeye KDV ödeme yükümlülüğü yoktur ve OSNO'daki şirket olağan şekilde katma değer vergisi öder. KDV'siz böyle bir satış için ön koşul, alıcının vergi hizmetine ödemek zorunda kalacağı vergi miktarı ile yapılan sevk edilen ürün veya hizmetlerin maliyetinde bir azalmadır. Aksi takdirde zarara uğrayacaktır.
4. Adım
Alıcı fatura istiyorsa bunu yazabilirsiniz, ancak bu durumda bu belge alıcı tarafından Satın Alma Defterine kaydedilir. Sonuç olarak, basitleştirilmiş vergi sistemindeki satıcının belgede belirtilen ek bir KDV beyannamesi sunması gerekecektir.
Adım 5
Her durumda, satıcı para kaybeder: fatura olmadan, müşteriyi kaybetmemek için satış tutarını vergi miktarı kadar düşürmesi gerekir ve kaydederken, bütçeye KDV öderken aynı tutarı kaybeder.. Ve aynı zamanda, "basitleştirilmiş", tek vergi ödeme tabanını hesaplarken bu giderleri giderlerin bileşimine dahil edemeyecek.
