İşletmedeki herhangi bir nakit devri, tüm muhasebe kurallarına uygun olarak kayıt altına alınmalı ve ilgili belgelerle desteklenmelidir. Bir rapor karşılığında nakit verme prosedürü, Rusya Merkez Bankası'nın talimatlarında belirtilmiştir ve verilen tutarların miktarı ve verilebileceği kişi çemberi her şirket için özel olarak belirlenir ve sırayla sabitlenir. kafanın.
Talimatlar
Aşama 1
Kuruluşun çalışanlarına, bireylerden veya tüzel kişilerle hesaplarını kişisel bir hesap aracılığıyla kapatmayan şirketlerden nakit olarak mal veya hizmet satın almak için para verilir (örneğin, tam teşekküllü faturalar vermek için küçük miktarlar nedeniyle), yanı sıra seyahat veya eğlence harcamalarında kullanım için.
Adım 2
Çalışana verilen parayı göndererek yansıtın: 71 "Sorumlu kişilerle yapılan ödemeler" hesabının borcu, 50 "Kasiyer" hesabının kredisi. Aynı zamanda, raporlayan kişi tarafından imzalanması gereken bir nakit çıkış emri hazırlayın.
Aşama 3
Nakit verildikten sonraki 3 gün içinde (veya bir iş gezisinden döndüğü andan itibaren), çalışan, AO-1 No'lu yerleşik formda bir avans raporu sunmalı ve destekleyici belgeleri (nakit makbuzlar, biletler vb.) ona. Bundan sonra, muhasebecinin, 71 numaralı hesabın kredisinden harcanan para tutarlarının ilgili hesaplara borçlandırılacağı girişleri doldurması gerekecektir. Bunlar hesaplar olabilir: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 veya 99. Uygun hesabın seçimi, fonların ne için harcandığına bağlıdır.
4. Adım
Çıkarılan ve harcanan tutarlar arasındaki fark, verilen tutarın yeterli olmaması ve çalışanın ek özkaynak harcaması durumunda, paranın kasiyere iadesi veya gider nakit talimatı ile gelen bir nakit talimatı ile kapatılmalıdır.
Adım 5
Paranın kuruluşa iade edilmediği bir durum ortaya çıkarsa, bir muhasebe girişi yapılması gerekir: hesap 71 kredi, hesap 94 borç "Değerli eşyalara verilen zarardan kaynaklanan eksiklikler ve kayıplar." Daha sonra para, 94 numaralı hesabın kredisinden 70 "Ücret için personel ile yapılan ödemeler" (raporlayan kişinin maaşından kesilebilmeleri durumunda) veya 73 "Diğer işlemler için personel ile yapılan ödemeler" hesabının borcuna borçlandırılır. " (raporlayan kişinin maaşından mahsup edilememesi durumunda).
6. Adım
Nakit çekme işlemleri, rapor için 30 ayrı nakit çekme işlemini kaydetmek üzere tasarlanmış 7 numaralı dergi siparişine yansıtılmalıdır. Aylık işlem sayısı daha fazlaysa, bu ek sayfalar için sağlananların doldurulması gerekir.
