Borç sermayesinin çekilmesi her zaman seçilen finansman yönteminin etkinliğini değerlendirme ve hesaplama ihtiyacına yol açar. Borcun yüksek bir oranı kuruluşun finansal istikrarındaki ve ödeme gücündeki azalmayı etkiler, ancak bu borç tedarikçi ve yüklenici arasındaki ilişki sonucunda oluşmuşsa, bu durumda kuruluşun borçları varken parayı kullanmasına izin verir. faiz ödemeden. Bir bankada kredi başvurusu yapmaktan çok daha karlı.
Bu gerekli
- - bütçeleme;
- - analiz.
Talimatlar
Aşama 1
İşletmenin varlık ve yükümlülüklerinin değerini birçok farklı faktör etkiler. Ödenecek hesaplar üzerindeki doğrudan etki şu şekilde ortaya çıkar: kâr ve satış gelirlerindeki değişiklik; ürün, hizmet ve malzeme fiyatlarındaki değişiklikler; borçlular ile yerleşim değişiklikleri.
Şirketin borç hesaplarının etkin yönetimi, ancak şirketin alacaklıları ile ilişkilerin değerlendirilmesini ve bütçelemeyi karakterize eden bir katsayı sistemi geliştirildiğinde mümkündür. Gerçek göstergelerin uygunluğu analiz edilerek ve meydana gelen sapmaların sebepleri analiz edilerek borç optimize edilebilir.
Adım 2
Ayrıca, ödenecek hesapları plana uygun hale getirmek için bir dizi önlem geliştirmelisiniz. Kuruluşun borç hesaplarına bağımlılık katsayısı, ödünç alınan fonların toplam tutarının işletmenin varlıklarının miktarına oranı olarak hesaplanır ve kuruluşun varlıklarının ödenecek hesaplar pahasına ne kadar oluştuğunu gösterir.
Aşama 3
Borç bakiyesi, ödenecek hesapların alacak hesaplarına oranı olarak belirlenir ve her iki borç türünün şartları dikkate alınarak derlenir. İstenen korelasyon düzeyi, işletmenin ılımlı, agresif veya tutucu olabilen stratejisine bağlıdır.
4. Adım
Ödenecek hesapların hesaplanması, vadesi geçmiş borç verileri dikkate alınarak yapılır. Borçlularla borçlarını nasıl ve ne zaman ödemeyi planladıklarını netleştirmek gerekir. Tedarikçilerin bileşiminin ve ödeme koşullarının değişip değişmediğini kontrol edin, bu da genellikle ödenecek hesapların devir hızının yavaşlamasına veya hızlanmasına neden olur.
Adım 5
Bütçe dışı ve bütçe fonlarına vadesi geçmiş borç olup olmadığını netleştirin. Birlikte ele alındığında, bu veriler işletmenin borç hesaplarının tam resmini gösterecektir. Ayrıca, şirketin stoklarının durumunu, gerekli talebe kıyasla eksik veya fazla stok olup olmadığını kontrol etmek ve planlama döneminde bunları ortadan kaldırmak tavsiye edilir.
6. Adım
Şirket, borçlularından zamanında para alıp almadığına bakılmaksızın ödenecek hesapları ödemekle yükümlüdür. Analiz alıcılar ve tedarikçiler tarafından ayrı ayrı yapılmalı ve ayrıca son bir ayda ortaya çıkan borç ile yarım yıldır hareket etmeyen borcun ayrılması gerekmektedir.
7. Adım
Alıcılarla anlaşmaya varmanız ve toplam borcun ne kadarının 6 ay içinde geri ödenmediğini görmeniz gerekir, ayrıca son zamanlarda imal edilmiş ürünleri göndermiş olabilirler. Bütün bunlar dikkate alınmalıdır. Verilerin gözden geçirilmesi, bu tür işletmeler için mutabakat beyanları ve mahsup beyanları hazırlamanın gerekli olduğunu gösterecektir.
