Ekonomik faaliyet sürecinde, kuruluşların başkanları bazen nakit ödeme sistemi kullanır. Kural olarak, bu işlemler yazar kasa kullanılarak gerçekleştirilir. Herhangi bir nakit akışında olduğu gibi, bunlar belgelenmeli ve muhasebeye yansıtılmalıdır. Rapor için fon verilmesi nasıl dikkate alınır ve nasıl belgelenir?
Talimatlar
Aşama 1
Tüm nakit makbuzları ve para çekme işlemleri, kuruluşun kasiyeri aracılığıyla yapılmalıdır. Kural olarak, bu işlemler bir kasiyer veya baş muhasebeci tarafından yürütülür. Nakit hareketlerini kaydetmek için nakit ödeme emri, gelen nakit emri, kasa defteri, kasiyer raporu ve avans raporu gibi belgeleri kullanın.
Adım 2
Bir rapora karşı fon çıkarmak için, kuruluşun başkanı olarak bir emir vermelisiniz. Bu idari belgede, hangi çalışana hangi amaçla ve ne miktarda nakit ödenmesi gerektiğini belirtin.
Aşama 3
Sipariş kasiyere iletilir. Buna dayanarak, kasadaki para miktarını ve siparişte belirtilen tutarı kontrol edin. Fonların yetersiz kalması durumunda çek defteri kullanarak cari hesaptan nakit çekin. Muhasebede bunu aşağıdaki gibi yansıtın: D50 K51 - cari hesaptan kuruluşun kasasına fon alındı. İş gününün sonunda kasadaki nakit bakiyesinin limiti aşmaması gerektiğini lütfen unutmayın.
4. Adım
Bundan sonra, çalışana siparişte belirtilen tutarı verin. Sorunu bir ödeme nakit siparişi ile yürütün. İçinde çalışanın tam adını, pasaport verilerini belirttiğinizden emin olun. Bu belgede, para makbuzu anlamına gelen imzasını atmalıdır. Ayrıca bir kasiyer raporu ve kasa defterinin gevşek bir sayfasını hazırlayın. Muhasebede bunu aşağıdaki gibi yansıtın: D71 K50 - rapor için verilen fonlar.
Adım 5
Çalışan iseniz ve kuruluşun ihtiyaçları için belirli bir miktar para almak istiyorsanız, kuruluş başkanıyla iletişime geçin. Örneğin, ofis malzemelerinin satın alınması için bu miktarın amacını ve amacını açıklayın. Olumlu bir cevaptan sonra siparişin tamamlanmasını bekleyin ve pasaportunuzu yanınıza alarak kasiyere gidin. Alt hesap tarafından alınan tüm tutarların rapor edilmesi gerektiğini unutmayın.
