Depocu, borsada profesyonel bir katılımcıdır. Temel amacı, hisse senetlerini ve diğer menkul kıymetleri saklamak ve işlem yaparken hakların devrinin kayıtlarını tutmaktır.
Depo nedir ve hangi işlevleri yerine getirir
Çoğu zaman, bir emanetçi, bankanın değerli eşyalarını saklamak için müşterilerine teslim ettiği banka mevduat kutuları olarak anlaşılır. Ancak, menkul kıymetler piyasasında bir katılımcı olarak bir emanetçiden bahsetmek daha doğrudur. Her biri belirli işlevleri yerine getiren çeşitli depo türleri vardır.
39-FZ sayılı "Menkul Kıymetler Piyasası Hakkında" Federal Kanun hükümlerine göre, saklama faaliyetleri borsadaki profesyonel faaliyetlerdir. Mevduat faaliyetlerinde bulunan menkul kıymetler piyasasında profesyonel bir katılımcıya emanetçi denir. Yalnızca bir tüzel kişilik, depoziter statüsünün yanı sıra bu tür faaliyetleri yürütmek için ilgili bir lisans alabilir.
Depo sayesinde, her defasında pay defterinde değişiklik yapılmadan piyasada işlem yapmak mümkün hale gelir. Yatırımcı, menkul kıymetin sağladığı aşağıdaki hakları kullanma arzusunu beyan etmelidir:
- hissedarlar toplantısına katılım,
- kupon ödemeleri alma,
- temettü almak.
Müşterinin emrini aldıktan sonra, depozito uygun prosedürleri yerine getirir, kaydın korunmasından sorumlu finans kurumu ile etkileşime girer.
Bir müşteri için hisse satın alırken, emanetçide adına tüm menkul kıymetlerinin listeleneceği, hem hesap altında hem de koruma altında ayrı bir hesap açılır. Ayrıca, bir tüzel kişiye veya bir gerçek kişiye ait tüm menkul kıymetleri içeren bu tür kayıtlar kağıt veya elektronik ortamda da olabilir.
Depo çeşitleri nelerdir
Rusya'da, hızla genişleyen menkul kıymetler piyasasına profesyonel olarak katılmak için yaklaşık yarım milyon finansal kuruluşa lisans verilmiştir. En güvenilir ve en büyük saklama kuruluşlarının derecelendirmeleri, emanetlerindeki menkul kıymetlerin toplam değerine dayalı olarak yıllık olarak yapılır. En yüksek güvenilirlik derecesi "AAA" harfleriyle işaretlenmiştir.
Depolar, amaçlarına ve işlevlerine göre farklı türlere ayrılır.
Yerleşim deposu
Takas kurumu, menkul kıymetler piyasasının bir konusudur ve üzerinde gerçekleştirilen işlemlerde takas gerçekleştirir. Bir tüzel kişiliğin saklama faaliyeti ayrı bir iş koludur, ancak diğer faaliyetlerle birleştirilebilir.
Faaliyetlerindeki uzlaştırma deposu, muhasebe kurallarına dayanmaktadır. Bu talimat, bir lisans almanın temelidir ve işletmenin kendisi tarafından geliştirilmiştir. Talimatın kuralları, depozito işlemlerini yürütme prosedürünü, personel muhasebe prosedürünü, müşteri siparişlerini yerine getirme prosedürünü ve depozito çalışmasının diğer özelliklerini açıklar.
Bir uzlaştırma deposunun faaliyetleri aşağıdaki gibi sınıflandırılır:
- Menkul kıymet hesapları, muhasebe kayıtları verileri ve bakiyeler ve menkul kıymetlerin değeri hariç diğer bilgilerle ilgili anketlerin ayarlanması ile ilgili işlemleri içeren idari işler.
- Bilgi fonksiyonları - menkul kıymet hesapları hakkında raporların geliştirilmesi, operasyonlar hakkında güncel bilgilerin sağlanması ve raporların oluşturulması.
- Envanter faaliyeti, hesap sahibi değişikliği ile ilgili işlemleri ve bu konuda yapılan işlemlerin menkul kıymet hesapları üzerinde gösterilmesini içerir.
- Muhasebe kayıtlarının durumunda bir değişikliğe neden olan menkul kıymetler ihracına dayalı küresel eylemler.
Merkezi Menkul Kıymetler Deposu
Merkezi Menkul Kıymetler Deposu, tüm menkul kıymetler borsasını kontrol eder ve Rusya'da veya belirli bir bölgede tüm finansal ödemeleri yapar. Benzer depolar hem yurtdışında hem de Rusya Federasyonu'nda açılmaktadır. Ülke veya bölgede emanetçi işletme ruhsatına sahip tek tüzel kişiye çeşitli kriterlere göre merkezi statü verilir.
Rusya'da, merkezi depo 2012 yılında Moskova'da kuruldu. Moskova Borsa Grubunda faaliyet gösteren Ulusal Uzlaşma Deposu CJSC idi. Bu kuruluş, hem Rus hem de yabancı teklif sahipleri için etkileyici bir hizmet listesi sunmaktadır. Şirket, önemli finansal rezervlerle desteklenen güvenilir ve istikrarlı bir çalışma ile durumunu teyit etmektedir.
Bu finansal kuruluş, bu katılımcılar menkul kıymetler piyasasında çeşitli alım satım organizatörleri aracılığıyla işlemler gerçekleştirdiğinde, menkul kıymet müşterilerinin menkul kıymet hesaplarında işlem yapar. Başka bir deyişle, merkezi menkul kıymetler deposu, borsada işlem yaparken işlem yapar.
Merkezi Saklama Kurumu kurumunun ortaya çıkmasının nedeni, müşterilerin menkul kıymetleri ile hızla artan işlem hacmiydi. Ayrıca, mali belgelerin muhasebeleştirilmesi ve saklanması ile ilgili sorunlar ortaya çıkmıştır. Bu nedenle, bir grup uluslararası uzmanın tavsiyesi üzerine, döviz ticaretinde uzlaştırma sistemlerini iyileştirmeye yönelik tedbirler alındı.
Uzmanların tavsiyeleri arasında finansal piyasa araçlarının elektronik ortama aktarılmasını sağlayacak bir yapı oluşturulması önerisi de yer aldı. Bu yapıya Merkezi Menkul Kıymetler Deposu denir.
Yapının ana görevi, her türlü varlığı elektronik forma aktarmaktı, depo hesabında elektronik kayıt şeklinde bir takım menkul kıymetler kaldı, yani kaydileştirme gerçekleşti. Ancak, varlıkların bir kısmı kağıt olarak merkezi menkul kıymetler saklama kuruluşunun kasasında tutuldu. Ancak, hakları sahibinin depo hesabı tarafından zaten onaylanmıştır, yani immobilizasyon hakkında konuşabiliriz.
Merkezi Saklama Kuruluşu, menkul kıymet hesaplarının açıldığı en geniş enstrüman listesine sahiptir. Bu yapı belirli bir bölgede açılırsa kendi borsasındaki işlemlerden sorumludur.
özel depo
Uzman bir depozito, Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak kurulmuş bir limited şirket veya anonim şirkettir ve depozito faaliyetlerini yürütmek için bir lisans, birim yatırım fonlarını işletmek için bir lisans, yatırım fonlarının özel bir depozitosu ve devlet dışı bir kuruluştur. emeklilik kuruluşları.
Mevduat faaliyetlerinin lisanslanması ve yatırım fonları, karşılıklı yatırım ve devlet dışı emeklilik fonlarının uzman mevduatlarının faaliyetleri, menkul kıymetler piyasasında geliştirilen yasal ve diğer düzenleyici yasal düzenlemelere tam olarak uygun olarak Federal Finansal Piyasalar Hizmeti tarafından gerçekleştirilir. Bunlar özellikle aşağıdaki belgeleri içerir:
- Rusya Hükümeti'nin 384 sayılı Kararnamesi ile onaylanan, yatırım fonları, karşılıklı yatırım ve devlet dışı emeklilik fonlarının ihtisas mevduatlarının faaliyetlerinin lisanslanmasına ilişkin düzenlemeler.
- 10 Sayılı Federal Borsa Komisyonu Kararı ile onaylanan, Rusya Federasyonu menkul kıymetler piyasasındaki mesleki faaliyet türlerinin lisanslanması prosedürü.
- Uzman bir depozito olarak böyle bir finansal kuruluşun çalışma faaliyetlerini düzenleyen önde gelen belgelerden biri, uzmanlar tarafından geliştirilen anonim yatırım fonlarının ihtisas depolarının faaliyetlerine ilişkin Yönetmeliktir.karşılıklı yatırım fonları ve devlet dışı emeklilik fonları.
Son belge, Federal Menkul Kıymetler Borsası Komisyonu'nun 10.02.2004 tarihli 04-3 / ps sayılı özel kararı ile onaylandı.
Bir menkul kıymet deposu ne yapabilir
Müşterinin emriyle, menkul kıymet deposu, menkul kıymetlerle ve bir dizi ek işlemle temel işlemleri yapmakla yükümlüdür:
- sertifikaların saklanması ve muhasebeleştirilmesi;
- müşteriye menkul kıymetlerden (temettüler) gelir sağlamak;
- menkul kıymet alım ve satımı;
- varlıkların bağışı;
- menkul kıymetlerin diğer depolara veya kayıtlara devri;
- menkul kıymet hesabı sahibinin talebi üzerine, tasarrufları ve temettüleri hakkında rapor almak.
Ayrıca menkul kıymetler teminat olarak kullanılabilir. Daha sonra emanetçi, menkul kıymetlerden takyidatların konulması ve kaldırılması ile ilgili işlemleri gerçekleştirir.
