Planlama, nakit akışı yönetimi sürecinin ayrılmaz bir parçasıdır. İşletmedeki gerçek finansal durumu görmenizi, ödeme gücünü değerlendirmenizi ve gerekli tahminleri yapmanızı sağlar. Finansal planlama araçlarından biri de ödeme takviminin hazırlanmasıdır.
Bu gerekli
borç ve alacak hesaplarına ilişkin veriler
Talimatlar
Aşama 1
Ödeme takvimi, şirkete yapılan nakit makbuzlara ve ödemelerine ilişkin verileri içerir. Genellikle üç ayda bir derlenir, aylara veya daha kısa sürelere bölünür. Kullanırken üretim, stok, alacak ve borçların durumunu takip etmeniz gerekir. Kısa vadede para hareketi için bir planı temsil eder ve işletmenin sınırları ve yetenekleri dahilinde onaylanır.
Adım 2
Takvimin ilk bölümü giderleri yansıtır, yani. tüm yaklaşan ödemeler ve fon transferleri, ikincisi - beklenen tüm makbuzlar. Aralarında eşitlik olması ve olsa olsa giderlerin üzerinde bir gelir fazlası olması gerekir. Ana amacı, şirket gerekli fonlardan yoksun olduğunda makbuzlar ve ödemeler arasındaki boşlukları önlemektir.
Aşama 3
Ödeme takvimini kullanmak, finansal hataları, fon eksikliğini, rezervleri belirlemenizi sağlar. Ortaya çıkan olumsuz durumların nedenlerini anlamaya ve bunları ortadan kaldıracak önlemleri belirlemeye yardımcı olur. Bunu hazırlamak için aşağıdaki belgeler gereklidir: ürünlerin satış planı, üretim maliyetleri tahminleri, sözleşmeler, faturalar, sermaye yatırım planı, maaş ödeme planları, ilgili eklerle birlikte kuruluşun hesap özetleri.
4. Adım
Ödeme takvimi oluşturma süreci birkaç aşamadan oluşur. İlk olarak, bir planlama dönemi seçmeniz gerekir. Çeyrek, ay, on yıl, hatta bir hafta olabilir. İkinci olarak, planlanan satış hacmi, seçilen dönemdeki üretim hacmine ve bakiyelerdeki değişikliklere göre belirlenir. Üçüncüsü, olası nakit akışlarının tutarı hesaplanır. Ardından, beklenen maliyetler tahmin edilir ve bakiye belirlenir. Alınması gereken tutarlar ile incelenen dönemdeki giderler arasındaki farkı temsil eder. Özetleme sonucunda, işletmede fon eksikliği veya fazlası ortaya çıkar.
Adım 5
Beklenen gelir ve gider dengesi, mevcut minimum güvenli fon stoku ile karşılaştırılır. Planlanan ödemelerin değeri, hesaplardaki bakiyeler dikkate alındığında makbuzlardan daha fazla çıkarsa, bu finansal durumda bir bozulma olduğunu gösterebilir. Fazlalık, işletmenin istikrarlı çalışmasına ve ödeme gücüne tanıklık eder.
6. Adım
Ödeme takvimi, borç ve alacak hesaplarını yönetmenize, nakit akışları hakkında anında bilgi almanıza, kısa vadeli kredi ihtiyacını belirlemenize ve ödemeler ve ödemeler zamanında tutarsızlıklardan kaçınmanıza olanak tanır.
