Rus yasalarına göre, tüm kampanyalar bankadaki cari hesaplarına ücretsiz para koymalıdır. Ayrıca, kuruluşun kasada paraları olabilir. Ancak gün sonunda eldeki nakit miktarını sınırlayan bir nakit limiti vardır. Bu belge başkan tarafından imzalanır ve banka tarafından onaylanır. Kuruluşun veznesinden para gönderirken, parayı doğru bir şekilde vermek gerekir, aksi takdirde yaptırımlara maruz kalabilirsiniz.
Talimatlar
Aşama 1
Kuruluşun nakit masası aracılığıyla toplam para ihracı yapmak için bir kasa defteriniz olmalıdır. Tüm nakit işlemlerinin kayıtlarını tutar. Veriler hem bilgisayar aracılığıyla hem de gelen ve giden nakit belgelerin kaydı kullanılarak manuel olarak girilebilir (form No. KO-3).
Adım 2
Kasa defterini her gün doldurmanız veya yazdırmanız gerekmez, sadece kasa işlemlerinin yapıldığı günlere ihtiyacınız vardır. Kasa manuel olarak tutulur, dönem sonunda defter dikilir, numaralandırılır, mühürlenir ve yönetici tarafından imzalanır.
Aşama 3
Herhangi bir para miktarı verilmesine bir gider nakit emri (form No. KO-2) eşlik eder. Bir işlem için veya aynı türden birkaç işlem için, örneğin ücretlerin ödenmesi için doldurulur. Aynı türden birkaç işlem olması durumunda, örneğin bir bordro gibi destekleyici belgeler siparişe eklenir.
4. Adım
Nakit çıkış düzeninde, paranın ihraç edilme esasının, verildiği kişinin ve başvurunun belirtilmesi gerekir. Temel, aşağıdaki formülasyonlar olabilir: "bir rapor yayınlandı", "ücretler ödendi" ve diğerleri. Ekler beyanlar, çalışan beyanları ve diğerleridir.
Adım 5
Gönderinin parasal tutarını alan çalışan, nakit çıkış emrini imzalamalıdır. Daha sonra süre dolduktan sonra muhasebe departmanına rapor vermesi gerekir. Destekleyici belgeler, bu çalışanın kayıtlı olması gereken çekler, makbuzlar, faturalardır.
6. Adım
Maliyetleri kanıtlamak için, ekonomik olarak gerekçelendirilmeleri gerekir. Her şey normalse, belgenin miktarı için bir avans raporu düzenlenir.
7. Adım
Kasadaki para miktarları maaşlar için verilirse, çalışanların sadece maaş bordrosunu imzalaması gerekir ve maaşı veren kişi, örneğin kasiyer, nakit ödeme fişini imzalamalıdır.
8. Adım
Verilen tutarlar, kasadan parasal tutarların verilmesi için siparişte belirtilen süre içinde en geç iade edilmeli veya onaylanmalıdır. Ancak müfettişlerin şüphesine düşmemek için çok uzun bir süre belirlemeyin. Çalışanın yol masraflarını işyerine döndükten sonra üç gün içinde bildirmesi gerekir.
9. Adım
Kuruluşun kasası aracılığıyla verilen para toplamları, muhasebeci, hesapların borçlandırılabileceği 50 "Kasiyer" hesabına yazmalıdır: 70 "Ücretler için personel ile yapılan ödemeler" (ücret öderken), 71 "Sorumlu kişilere ödemeler" (kuruluşun ihtiyaçlarına göre hesap verirken), 60 "Tedarikçiler ve yüklenicilerle anlaşmalar" (tedarikçiye ödeme yaparken).
