Para makbuzuna dayalı herhangi bir belge, doğru formun doldurulmasını gerektirir. Kuruluş, çalışana herhangi bir ihtiyaç için fon sağladıysa, bir ön rapor doldurarak onlar için rapor vermesi gerekir.
Ön Bildirimi Kimler Doldurmalı
Yönetici hiçbir çalışana böyle bir kuruma para veremez. İlk olarak, avans almaya hak kazanan çalışanların bir listesi ve ardından bir rapor belirlenmelidir. Bunun için özel bir sipariş hazırlamak ve vermek gerekir.
Bir astın herhangi bir işi yürütmek için fona ihtiyacı varsa, direktöre serbest biçimli bir beyan vermelidir. Gerekli miktarın ve paranın talep edilme amacının belirtilmesi zorunludur. Müdür beyanı kabul ederse, beyanı kişisel olarak imzalar ve ne kadar ve ne kadar süreyle para almasına izin verdiğini belirtir.
Nakit, yalnızca önceden alınan tüm tutarlar için tam olarak rapor vermiş olan bir çalışana verilebileceğini belirtmek önemlidir.
Bazen bir çalışanın, M-2 veya M-2a numaralı yerleşik modele göre kuruluş adına verilmesi gereken bir vekaletnameye ihtiyacı olabilir. Bu formlar 1997 yılında Rusya Federasyonu Federal Devlet İstatistik Servisi'nin bir kararnamesi ile onaylandı.
Kurumun muhasebe bölümünde verilen harcanan para için çalışanın rapor vermesi gerekir. Bir gider raporu doldurmanız ve göndermeniz gereken belirli bir son tarih vardır. Kuruluş başkanının başvuru formunda belirttiği sürenin bitiminden itibaren 3 gündür.
Çalışana seyahat ihtiyaçları için fon sağlanmışsa, bir iş gezisinden döndükten sonraki 3 iş günü içinde bunları hesaba katması gerekir.
Gider raporu için gider nasıl onaylanır?
Çalışanın parası kaldıysa, bu şekilde kasiyere iade edemez. İlk olarak, paranın tam olarak sağlandığı ihtiyaçlar için harcandığını doğrulayan tüm belgeleri toplamanız gerekir. Bunlar nakit ve satış makbuzları, seyahat biletleri, makbuzlar, eylemler ve diğer katı raporlama biçimleri olabilir.
Bu tür her bir belgeyi aldıktan sonra, tarih, miktar ve detayların okunaklı olup olmadığını kontrol etmek zorunludur.
Çalışanın tüm belgeleri muhasebe departmanına sunması gerekecektir.
Gider raporu yanlış doldurulursa ne olur?
Çalışan 3 gün içinde yanlış bir şekilde doldurur veya avans raporu vermezse, denetim makamı alınan fonları gelir olarak kabul eder ve bunun üzerinden sigorta primi ve kişisel gelir vergisi hesaplaması gerekir. Daha sonra çalışan hala gerekli tüm belgeleri ve bir raporu sağlıyorsa, muhasebecinin yeniden hesaplama yapması gerekecektir.
Kuruluşun yetkili bir çalışanı, raporu sunulmayan tutarı çalışanın maaşından kesebilir.
Ön rapor hazırlamak için temel kurallar
Aşağıdaki kurallar, bir gider raporunun sağlanmasının merkezinde yer alır:
- Avans raporu, harcanan tutarları teyit eden belgelerle desteklenmelidir.
- Belgeler, iş gezisinin bitiminden, yönetici tarafından belirtilen sürenin bitiminden veya hastalık veya tatil sonrası işe gitme anından itibaren en geç 3 iş günü içerisinde sunulmalıdır.
- AO-1 No'lu özel bir formda bir rapor düzenlenir. Ayrıca, kuruluş başkanı tarafından onaylanan bir ön rapor formunun kullanılmasına izin verilir.
- Gider raporunun onaylanmasından sadece yönetici sorumlu olmalıdır.
- Avans raporu parayı harcayan çalışan tarafından doldurulur. Ayrıca, bazı bilgilerin bir muhasebeci tarafından girilmesi gerekir.
Ön raporda aşağıdaki veriler belirtilmelidir:
- Çalışana parayı veren şirket hakkında bilgi.
- Kuruluştan fon alan çalışanla ilgili veriler.
- Şirketin bir çalışanına para sağlamanız gereken amaç.
- Miktar.
- Onaylı tüm harcamalara ilişkin veriler.
- Varsa, fon bakiyesi.
Sonunda, parayı veren ve geri kalanını alan muhasebe departmanı çalışanı ve çalışanları tarafından imzalar atılır.
Avans beyanına herhangi bir damga koymaya gerek yoktur. Bunun nedeni, belgenin dahili olmasıdır. Ve organizasyonun ötesine geçmez. Ayrıca, 2016'dan bu yana, sadece bireysel girişimciler değil, tüm tüzel kişiler, belgelerini kaşe ve mühürleriyle onaylamama hakkına sahiptir.
Rapor tek nüsha olarak doldurulur. Birincil belgelerin bir parçasıdır ve tasarımında hata yapmamalısınız. Herhangi bir nedenle lekelerden veya yanlış doldurmadan kaçınmak mümkün olmadıysa, yeni bir form almak ve yeni bir şekilde doldurmak daha iyidir.
Bir gider raporu nasıl doldurulur
İç dolaşım için böylesine önemli bir belgenin doldurulması çok zor olmalı gibi görünüyor. Ama bu temelde yanlıştır. İlk kez doldurduktan sonra, yeniden doldurmanız gerekirse, daha sonra zorluk çekmemelisiniz.
Veriler, çalışan tarafından aşağıdaki sırayla girilmelidir:
- Kuruluşun kayıt verileri kullanılarak OKPO kodu ve işletmenin tam adı girilir.
- "Gelişmiş rapor" yazısının yanındaki sütunlarda, belge numarasını ve hazırlanma tarihini belirtmek gerekir.
- Sağda, biraz boş, boş alan bırakmak zorunludur. Kuruluş başkanının kayıtları için gerekli olacaktır: kelimelerdeki miktar, raporun onay tarihi ve imza.
- Aşağıda, satırın tamamı, avans parasını alan çalışanla ilgili bilgileri içerir. Hangi yapısal birimde çalıştığını, soyadını, adını, soyadını ve konumunu belirtmek gerekir. Çalışanın personel sayısı ve neden avansa ihtiyaç duyulduğu da belirtilir.
Bu, gider raporunun ilk bölümünü tamamlar. Ayrıca, form iki tablo içerir. Bunlardan biri de fonları alan çalışan tarafından doldurulur. Avans ödemesinin toplam tutarını ve verildiği para birimini girmelisiniz. Bakiye veya fazla harcama tutarı aşağıda belirtilmelidir.
İkinci tablo muhasebe bölümünde yetkili bir uzman tarafından doldurulur. Muhasebe hesapları, alt hesaplar ve bunlardan geçen fonlarla ilgili verileri içermelidir. İşlem kodu ve kesin tutarlar belirtilmelidir.
Tabloların altında rapora kaç belge eklendiğini ve bu belgelerin kaç sayfa içerdiğini belirtmek gerekir.
Tüm sütunlar doldurulduktan sonra, belgeler baş muhasebeci tarafından kontrol edilmelidir. Sonuca göre bunun için özel bir satırda raporlama tutarını belirtmelidir.
Muhasebeci ve baş muhasebecinin altında transkriptleri ile imzalanmalıdır. Ayrıca, muhasebe departmanının bir çalışanı, bakiye veya yeniden hesaplama miktarını ve bu tutarın geçtiği nakit sipariş numarasını belirtmelidir. Bakiyeyi alan veya fazla harcama ile aynı tutarı veren kasiyer de avans beyanını imzalamalıdır.
Mali raporun bir sonraki kısmı müzakere edilebilir. Fonların talep edilen ihtiyaçlar için harcandığını doğrulayan belgeler hakkında gerekli tüm bilgileri içermelidir. Bu bölümde, aşağıdaki verileri girmelisiniz:
- Belgeyi yayınlayan her kuruluşun ayrıntıları.
- Veriliş tarihi.
- İsim.
- Harcanan paranın tam miktarı.
- Belgede belirtilen tutarın kaydedildiği sayım sayısı.
Çalışan imzasını masanın altına özel bir satıra atmalıdır. Böylece belirtilen bilgilerin doğruluğunu teyit edecektir.
Gider raporunun son kısmı, kesme kısmıdır. Çalışandan harcanan parayı onaylayan belgeleri aldıktan sonra doldurduğu muhasebeciden bir makbuzu vardır. Yırtma kısmında şunları belirtmek gerekir:
- Çalışan hakkında bilgi (tam ad).
- Rapor numarası ve yayın tarihi.
- Çalışana verilen kelimelerdeki miktar.
- Maliyetleri kanıtlayan raporlama belgelerinin sayısı.
Bundan sonra muhasebe yetkilisi tarih ve imzayı koyar. Ayrılabilir kısım, alınan verilerin kanıtı olarak çalışana teslim edilmelidir.
