Şirketin mali durumunun analizinde net nakit akışı tanımı kullanılmaktadır. Bu gösterge, her raporlama döneminin sonunda hesaplanır ve fonların alınması ile harcamaları arasındaki farkı karakterize eder.
Talimatlar
Aşama 1
Bir işletmedeki net nakit akışını hesaplama yöntemi, mali departmanları tarafından fonların alınmasını ve harcanmasını kontrol etmek ve kuruluşun mali dengesini analiz etmek için kullanılır. Bunu sadece yasal raporları derlerken değil, aynı zamanda her belirli sürenin, örneğin dörtte birinin sona ermesinden sonra yapmanız önerilir.
Adım 2
Net nakit akışı, bir işletmedeki pozitif nakit akışı ile negatif nakit akışı arasındaki farkı gösterir. Pozitif nakit akışı, aşağıdakileri içeren nakit makbuzların toplamıdır: şirketin ana, yatırım ve finansal faaliyetlerinden elde edilen gelir. Negatif nakit akışı, buna göre, kuruluşun ana, yatırım ve finansal faaliyetlerinin uygulanması sırasında harcanan fonların toplam sonucudur.
Aşama 3
İşletmenin ana (üretim) faaliyeti ana kâr kaynağıdır, bu nedenle bu tür faaliyetlerden fon alınması, ürünlerin (mal veya hizmetlerin) satışından elde edilen gelirdir. Fonların ana yönde harcanması, tedarikçilere ve yüklenicilere ödeme yapılması, hammadde, malzeme, yarı mamul, ekipman vb.
4. Adım
Kuruluşun yatırım faaliyeti, uzun vadeli varlıkların satın alınması veya satılmasının yanı sıra daha erken bir dönemde yapılan yatırımlardan elde edilen kârla ilişkilidir. Bu durumda gelir nakit akışı, temettü ve faizin alınmasıdır ve harcama, çalışma ruhsatı almak, telif hakları almak, arazi kaynaklarını kullanma hakları vb. gibi maddi olmayan varlıkların satın alınmasıdır. e. gelecekte kar elde etmek amacıyla finansal yatırımlar.
Adım 5
Şirketin finansal faaliyetleri, diğer iki tür faaliyeti desteklemek için sermayesini artırmayı amaçlamaktadır. Bu durumda gelir nakit akışı, kısa veya uzun vadeli kredilerin alınması ve işletmenin hisselerinin satışından elde edilen gelirdir. Gider akışı - hissedarlara temettü ödemesi ve alınan kredilerin ve borçların kısmen veya tamamen geri ödenmesi.
6. Adım
Bu nedenle, net nakit akışı, bir işletmenin finansal istikrarını açıkça gösteren ve pazardaki büyümesini karakterize eden ana finansal göstergedir. Net nakit akışı belirli bir süre (raporlama dönemi) için hesaplanır.
