Muhabir hesabı, bir muhabir sözleşmesi temelinde bir kredi kuruluşunun diğeri adına ödemeleri için kullanılan bir hesaptır.
Uluslararası bankalar, ulusal veya bölgesel bankalara hizmet vererek müşterilerine hizmet sunar. Küçük bankalar, başta krediler olmak üzere, uluslararası veya ulusal piyasalarda çeşitli hizmetler için büyük bankaların muhabirleridir. Daha küçük bankaların muhabiri olan büyük bankalar, bölgesel piyasalara erişim sağlar.
Muhabir hesap türleri
Muhabir hesapları nostro ve loro hesapları olarak ikiye ayrılır. Nostro, bir banka adına aracı banka veya muhabir banka olarak adlandırılan bir hesaptır. Loro, belirli bir bankada muhabir banka adına açılan bir hesaptır.
Muhabir İlişkilerinin Temelleri
Çoğu durumda, muhabir hesaplarına hiç faiz ödenmez veya çok az faiz ödenir. Ek olarak, bankalar böyle bir hesabın bakımı ve üzerinde işlem yapılması için bir komisyon sağlar. Bu bağlamda bankalar, dünya piyasalarına sermaye yerleştirmek için nostro hesaplarda minimum bakiye tutmayı tercih etmektedir. Fon toplamak için bankalar, uluslararası para piyasalarındaki muhabir hesaplarına bakiye yerleştirmek için çok çeşitli planlar kullanır.
Ancak, bankaların olası tüm ödeme gereksinimlerini karşılamak için muhabir hesabında yeterli bir bakiye bulundurması gerekir. Hesapta gerekli fonun bulunmadığı durumlarda, banka muhabirine kredili mevduat hesabı adı verilen kısa vadeli bir kredi sağlayabilir. Böyle bir kredinin faizinin oldukça yüksek olduğunu ve bazı ülkelerde kredili mevduat hesabının yasalarca yasaklandığını varsaymak mantıklıdır.
Nostro ve iç muhabir hesap toplamlarının mutabakatı aylık olarak yapılır. Bunun için, bu iki hesap için tüm uyumsuz tutarları yansıtan bir rapor hazırlanır. Gelecekte, yerleşime tabidirler.
Değerleme
Hesaplarla yapılan işlemlerde önemli bir nokta, değer gibi bir kavramdır. Belirli bir günde belirli bir işlemin kaydı, fonların aynı gün sahibinin hesabına yatırıldığı anlamına gelmez. Bu işlemde, kilit nokta değer ayarıdır - ekstredeki deftere nakledilen tutarın yanında fatura tarihine ek bir giriş. Bu, hesap sahibinin alınan tutarı derhal elden çıkarabileceği, ancak değer tarihinden itibaren ilgili faizin tahakkuk etmesiyle paranın sahibinin mülkü olacağı anlamına gelir. Hesap sahibi, alınan para birimi fonlarını valör tarihinden önce elden çıkarmaya karar verirse, alacaklı bankaya kararlaştırılan faizi ödemek zorunda kalacağı krediyi aşacaktır.
