Likidite, bir işletmenin güvenilirliğinin, ödeme gücünün derecesinin bir göstergesidir. Buna göre, likidite ne kadar yüksek olursa, şirketin güveni o kadar fazla olur.
Bu gerekli
Kurumsal bakiye
Talimatlar
Aşama 1
İşletmenin likidite göstergelerini belirlemek için finansal tablolardan elde edilen veriler kullanılır. Likidite, bir şirketin mevcut borcunu yalnızca dönen varlıklar pahasına ödeyebilmesi için nominal yeteneğidir. Mevcut, hızlı ve mutlak likidite arasında ayrım yapın.
Adım 2
Cari likidite (kapsam oranı), OA'nın dönen varlıklarının hacmi eksi DZ'den uzun vadeli alacakların ve şirketin kurucularının ZUK'un kayıtlı sermayesine katkıda bulunmak için borçlarının mevcut TP yükümlülüklerine (kısa vadeli yükümlülükler) oranıdır. Hesaplamak için aşağıdaki formülü kullanın: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, burada K1 mevcut likidite oranıdır. Bilançodan verileri alın, form 1: K1 = (290 - 230 - 220 satırlar) / (690 - 650 - 640 satırlar)
Aşama 3
Göstergenin değeri 1,5 ile 2,5 arasında (işletmenin bulunduğu sektöre bağlı olarak) dalgalanıyorsa, mevcut likiditenin normal aralıkta olduğu kabul edilir. Katsayı 1'den küçükse, şirketin finansal yetenekleri istikrarsızdır, yüksek bir finansal risk vardır.
4. Adım
Hızlı likidite - yüksek likiditeye sahip cari varlıklar (kısa vadeli finansal yatırımlar, nakit vb.) nedeniyle acil bir durumda acil borç geri ödeme olasılığı. Matematiksel olarak bu, yüksek likiditeye sahip dönen varlıkların hacminin TA eksi MPZ stoklarının TP'nin mevcut yükümlülüklerine oranıdır. Formülü kullanın: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (satır 240 + 250 + 260) / (satır 690 - 650 - 640).
Adım 5
Mutlak likidite - yalnızca ücretsiz nakit veya bunlara eşdeğer varlıklar pahasına geri ödeme. Katsayı, DS'nin nakit varlıklarının ve KV'nin kısa vadeli yatırımlarının toplamının TP'nin mevcut yükümlülüklerine oranına eşittir. K3 = (DS + KV) / TP formülünü kullanın. K3 = (satır 260 + 250) / (690 - 650 - 640 satır). Gösterge değerinin 0, 2'den büyük olması, yani normal aralıkta olduğu kabul edilir. yirmi%.
