Şirketin nakit akışlarını etkin bir şekilde yönetebilmek için, cari hesaplardaki fonların mevcut durumunu değerlendirmek ve borçluların borçlarını analiz etmek gerekir. Alacak hesaplarını analiz etmek için aşağıdaki finansal göstergeleri hesaplamanız gerekir.
Talimatlar
Aşama 1
Alacak hesaplarının cirosunu aşağıdaki formülü kullanarak hesaplayın: Ciro DZ = (satış geliri / ortalama alacak hesapları) * raporlama döneminin gün sayısı Analiz edilen dönem için kar ve zarar tablosundan satış gelirini alın, ortalama alacak hesaplarını hesaplayın raporlama döneminin başında ve sonunda "alacak hesapları" tutarlarının eklenmesi ve elde edilen sayının 2'ye bölünmesi. Ortaya çıkan katsayıyı raporlama dönemindeki gün sayısıyla çarpın. Bireysel, en büyük borçlular için önceki raporlama dönemleri için alacak hesaplarının cirosunu hesaplayın.
Adım 2
"Alacak hesapları" cirosunun nasıl değiştiğini analiz edin. Bu rakam ne kadar düşükse o kadar iyidir. Alacak hesaplarının devir sayısı gün sayısı azaldıysa, bu alıcıların faturaları daha aktif olarak ödediği ve şirketin ödeme gücünün arttığı anlamına gelir.
Aşama 3
Aşağıdaki formülü kullanarak vadesi geçmiş alacak oranını hesaplayın: KPI = vadesi geçmiş alacak tutarı / toplam alacak tutarı. Alacaklar tablosundan vadesi geçmiş alacak tutarını, bilançodan alacakların toplam tutarını alınız.
4. Adım
Geçmiş raporlama dönemleri için vadesi geçmiş alacak oranlarını hesaplayın. Katsayıdaki değişikliklerin dinamiklerini takip edin, sonuçlar çıkarın. Bu oranın artma eğiliminde olması, vadesi geçmiş "alacakların" payının arttığı anlamına gelmektedir. Vadesi geçmiş alacaklardaki artış, fonların devir hızını kötüleştirir ve şirketin ödeme gücünü azaltır.
Adım 5
Raporlama döneminin sonunda ödenmemiş alacakların bir tablosunu hazırlayın. Toplam alacak tutarından raporlama ayının satışına ilişkin borcu seçin. Ardından, bu ayın satış hacmindeki ödenmemiş alacakların payını hesaplayın. Alacak hesaplarının geri ödenmesindeki değişikliklerin dinamiklerini takip edin, ürünlerin satışından elde edilen gelirlerin alınmasında bir yavaşlama veya hızlanma hakkında bir sonuç çıkarın.
