Faturalar, malın satışı tamamlandıktan sonra karşı tarafa kesilerek müşteriye sunulan KDV tutarlarının mahsup edilmesinde kullanılır. Bu belge yerleşik normlara uygun olarak hazırlanır ve en ufak bir yanlışlık veya hata verginin geri ödenmesine izin vermeyeceğinden muhasebeciden çok dikkat gerektirir. Bu, özellikle yapılan işin faturaları için geçerlidir.
Talimatlar
Aşama 1
Kağıt formu kullanın veya Banka-Müşteri programını kullanarak fatura düzenleyin. Bu belgenin hazırlanmasına ilişkin şartlar, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 168 ve 169. Maddelerinde belirtilmiştir. Bu normların ihlali durumunda, kesilen fatura, KDV'nin kesinti veya iade için kabul edilmesine esas teşkil edemez. Bu bağlamda, öngörülen koşullara aşina olmanız tavsiye edilir.
Adım 2
Faturaya bir seri numarası atayın ve derleme tarihini girin. Bu belgenin, ilgili kanunla onaylanan işin ifa tarihinden itibaren 5 gün içinde sunulması gerektiğini unutmayın. Uygun bölümlerde satıcı ve alıcı hakkında bilgi verin: şirketin tam adı, adresi, kontrol noktası kodu ve TIN. Bundan sonra, yapılan iş için faturalanan ödeme tutarını aktarmak için banka bilgilerini doldurun.
Aşama 3
1-4 sütunlarında yapılan işle ilgili bilgileri belirtin. Satılan malların adını gösteren 1. sütuna özellikle dikkat edilmelidir. İş tamamlandıysa, bu satıra operasyonun ayrıntılı bir tanımını sığdırmak ve hazırlanma tarihini ve numarasını gösteren belirli bir sözleşmeye atıfta bulunmak gerekir. Ayrıca, faturalanan maliyetin hesaplandığı şekilde yapılan işin kabul eylemini de not edebilirsiniz.
4. Adım
Yapılan işin maliyetini gösteren 5. sütunu doldurun. Bundan sonra, 7. sütunda vergi oranını işaretleyin ve 8. sütuna girilen KDV miktarını hesaplayın. Yapılan iş vergilendirilmezse, bu satıra "KDV'siz" yazmak gerekir.
Adım 5
İş bitirme belgesini imzaladıktan sonra 5 gün içinde tamamlanan faturayı müşteriye verin. Bunu yapmak için, belgeyi şahsen, postayla, faksla göndermeniz veya "Bank-Müşteri" programını kullanarak elektronik bir versiyonunu göndermeniz gerekir.
