Bilanço, kural olarak, muhasebe hesaplarının dijital değerlerinin doğruluğunun genelleştirilmesi, yetkin bir şekilde doğrulanması ve yeni bir bilanço oluşturulması için hizmet eder. Bu belgenin finansal ve ekonomik sürecin analizinde uygulanması, yönetim muhasebesinden gelen verilere dayanan analizin otomasyonuna yönelik ilk adımdır.
Talimatlar
Aşama 1
Bir hesap tablosu oluşturun ve gerçekleştirilen işlemler için tüm tutarları girin. Her hesap için, belirtilen dönemin başında ve sonunda borç ve alacak işlemlerine ilişkin bakiyeler hakkında bilgi girin.
Adım 2
Tablonun ilk dikey sütununu hesap numaralarına göre numaralandırın. İkinci sütuna, her bir hesabın adını yazın: duran varlıklar, mallar, duran varlıklara yapılan yatırımlar, satış giderleri, cari hesap, kasa, tedarikçilerle yapılan ödemeler, sorumlu kişiler ve çalışanlarla yapılan ödemeler, satışlar ve Toplam.
Aşama 3
Ayın başındaki bakiyeler için borç ve alacak tablosunun üçüncü sütunundaki verileri doldurun. Yani, üçüncü sütunu ikiye bölün. Bir kısım kredi hesapları, diğeri borç hakkında bilgi içerecektir.
4. Adım
Tablonun 5. ve 6. sütunlarını doldurun. İçlerinde borç ve alacak üzerinden yapılan aylık ciro verilerini belirtin. Sırasıyla, tablonun 7. ve 8. sütunlarına, ay sonundaki bakiyelerle ilgili mevcut verileri girin. Bu durumda, borç ve alacak işlemleri için de bilgileri ayrı ayrı kaydedin.
Adım 5
Ciroyu hesaplayın ve raporlama döneminin sonundaki bakiyeyi (bakiyeleri) görüntüleyin. Aynı zamanda, kontrol edin: borç ve alacaklarda "Ay başındaki bakiyeler" ve "Ay sonundaki bakiyeler" sütunlarında aynı tutarı almalısınız.
6. Adım
Bilançoyu tamamladıktan sonra, her sütun için toplamları hesaplayın. Bakın, yetkin ve doğru bir şekilde derlenmiş ve hesaplanmış bir bilanço, sütun toplamlarının ikili eşitliğine sahip olmalıdır. Bu nedenle, aşağıdaki değerler eşit olmalıdır: Satışlar için "Aylık ciro" içindeki kredi tutarı, satışlar için aynı sütunda kredi için "Ay sonu bakiyesi" tutarı. Ayrıca, "Dönen varlıklara yapılan yatırımlar" sütunundaki "Aylık ciro" sütununda, kredi ve borç için sayısal değerler de eşit olmalıdır.
