Muhasebeciler ve veznedarların nakit ödemelerle ilgili birçok sorusu vardır: kasadan nasıl para harcanır, vb. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 04.12.2007 tarih ve 190-T sayılı yazısında Merkez Bankası, hangisine güvenilmesi gerektiğine ilişkin açıklamalarda bulunmuştur.
Talimatlar
Aşama 1
Belirtilen belgeye göre, nakit ödemelerde bir sınır vardır. Ve bu sınır 100.000 ruble. Ancak bu kısıtlama, yalnızca fonlar bir karşı tarafla tek bir sözleşme kapsamında harcanırsa geçerlidir. Bu durumda, hesaplamanın tek seferde mi yoksa kısım kısım mı yapıldığı önemli değildir. İşletmenin muhasebecisi, her bir tutarı hesaba katmalı ve kritik hale geldiğinde kontrol etmelidir. Ayrıca, tüm takaslar sadece cari hesap üzerinden gerçekleştirilebilir. Sözleşme uzun süreli olarak yapılırsa, kontrolde bazı zorluklar vardır.
Adım 2
Aynı karşı tarafla birkaç sözleşme imzalanmışsa, her biri için 100.000 ruble içinde nakit ödeme yapma hakkınız vardır. Örneğin, 1 Nisan 2012'de LLC "Vostok", 1 No'lu tedarik sözleşmesi nedeniyle LLC "Zapad"'e nakit olarak 55.000 ruble ödedi, 15 Nisan'da LLC "Vostok", tedarik sözleşmesi kapsamında LLC "West" ile nakit olarak yerleşti. 75.000 ruble miktarında 2 numara … Bu durumda, Rusya Merkez Bankası'nın şartı yerine getirilmiştir ve vergi dairesinden herhangi bir talepte bulunulamaz.
Aşama 3
Bu kısıtlama, bireylerin maaş, burs, sosyal yardım, tazminat vb. Bu durumda 100.000'den fazla ruble de dahil olmak üzere herhangi bir miktar, kasadan nakit olarak verilebilir.
4. Adım
Muhasebeci, sadece seyahat masraflarını karşılamak için kısıtlama olmaksızın nakit harcayabilir. Başka bir durumda, 100.000 ruble sınırına uyulmalıdır. Örneğin, sorumlu kişiye bir karşı tarafla bir anlaşma yapması talimatı verilirse veya mevcut sözleşmeyi ödemek için kendisine kasadan para verilir. Bu nedenle muhasebe departmanı, karşı taraflarla yapılan anlaşmalar için seyahat masrafları ile bir çalışana aktarılan parayı açıkça ayırt etmelidir.
Adım 5
Gelirler nakit kredilere harcanamaz. 1843-U sayılı talimat, nakit harcayabileceğiniz ve krediler bu listeye dahil edilmediği durumlarda ayrıntılı bir liste verir. Bu nedenle, nakit dağıtırken bunun nedenlerini dikkatlice kontrol etmeniz gerekir. Gereklilik ihlal edilirse, kuruluş 40-50 bin ruble ve sorumlu yetkililer - 4-5 bin ruble para cezasına çarptırılacak.
