Şirketin, cari raporlama döneminde vergi matrahını azaltmak için kabul edilebilecek bir zararı veya bir kısmı varsa, hesaplaması gelir vergisi beyannamesinin 02 No'lu Ek 4 No'lu Ek'inde yansıtılır. Bu belgeyi doldurma prosedürü, 05.05.2008 tarih ve 54n sayılı Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı Emri ile düzenlenmiştir.
Bu gerekli
kar vergisi beyannamesi formu
Talimatlar
Aşama 1
Raporlama döneminde vergi matrahını azaltmak için kabul edilebilecek zarar miktarını hesaplama prosedürünü belirleyen Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 283. Maddesi ve 110-FZ sayılı Federal Yasanın 10. Maddesi hükümlerini okuyun.
Adım 2
Yalnızca şirketin raporlama döneminin başında taşınmamış zarar bakiyesi olması durumunda, Gelir vergisi beyannamesi Ek No. 4, Sayfa 02'ye dahil edin. Sayfa 02'nin 100. satırında yansıtılan vergi matrahı hesaplandıktan sonra bu bölümün doldurulması gerekmektedir.
Aşama 3
Raporlama döneminin başındaki taşınmamış zarar bakiyesini Sayfa 02'nin 4 No'lu Ekinin 010 satırında belirtin. Bu değer 020 ve 030 satırlarına bölünmelidir. Bu durumda, 020 satırındaki kayıp miktarı 2116-1 sayılı Rusya Federasyonu Kanunu'na göre belirlenir ve 030 satırında hesaplanan maliyetler belirtilir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 283. maddesine göre. Eğitim yıllarını yıkın.
4. Adım
Sayfa 02'nin 100. satırının göstergesini Ek No. 4'ün 140. satırına aktarın. Bu değer, önceki raporlama dönemlerinin zararını hesaplamak için gerekli olan vergi matrahının tutarını belirler. 150 satırında, vergi matrahını azaltmak için kabul edilen ve Sayfa 02'nin 110. satırında belirtilen zarar miktarını not etmek gerekir.
Adım 5
010 ve 150 satırları arasındaki farkı belirleyin ve elde edilen sonucu raporlama döneminin sonunda taşınmayan zararı belirleyen satır 160'a girin. Şirket geçmiş raporlama döneminde zarara uğradıysa, bu gösterge Sayfa 02'nin 060 satırı ile Sayfa 02'nin 070 satırı arasındaki fark olarak hesaplanır; bu satır 020, Sayfa 5'in 100. satırı ve Sayfa 06'nın 530 satırı olmalıdır. katma.
6. Adım
020 ve 150 satırları arasındaki fark olan 170 satırını tamamlayın, ardından 170 satırını 160. satırdan çıkarın ve taşınmamış kaybın kalanını 180. satıra girin.
