Genellikle, bir kuruluşun ekonomik faaliyeti sürecinde, muhasebeciler, malların alınmasının muhasebeleştirilmesi gibi bir ticari işlemle uğraşmak zorundadır. Kural olarak, katma değer vergisi, muhasebede tahsis edilmesi gereken ürünlerin maliyetine dahil edilir.
Talimatlar
Aşama 1
Tüm ticari işlemleri yalnızca alınan kaynak belgeler ve birincil belgeler temelinde yansıtın. Tedarikçi faturayı doğru bir şekilde düzenlemişse, katma değer vergisi tutarı düşülebilir.
Adım 2
Vergi belgesi, vergi miktarını, tarafların ayrıntılarını (tedarikçi ve alıcı), ürünün adını, derleme tarihini, bir birimin maliyetini ve toplam tutarı belirtmelidir. KDV ve vergi oranı ayrı bir satırda belirtilmelidir.
Aşama 3
Mallar muhasebede bir sevk irsaliyesi temelinde geldiğinde, aşağıdaki girişleri yapın: D41 K60 - tedarikçiden mal alımı yansıtılır.
4. Adım
Bundan sonra, satın alınan mallardaki KDV'yi vurgulayın, işlemi fatura bazında yansıtın. Kablolamayı yapın: D19 K60.
Adım 5
Bütçeden katma değer vergisi miktarını iade edin, bunun için muhasebeye giriş yapın: D68 K19. Gelen KDV tutarını satın alma defterine kaydedin.
6. Adım
Malların hareketiyle ilgili tüm bilgileri, alt hesapların açılabileceği 41 numaralı hesaba yansıtın. Örneğin, bir depodaki (toptan satış) malların hareketini hesaba katmak için alt hesap 1'i kullanın. Konteynerleri, alt hesap 3'ü kullanarak, ancak cam ambalaj hariç olarak yansıtın.
7. Adım
Ürün satın alırken KDV hesaplanırken gelen katma değer vergisi tutarı dikkate alınır. Satın alma defterindeki tüm tutarları belirtin ve aynı yere alınan faturanın numarasını ve düzenlendiği tarihi yazın.
8. Adım
Ayı kapatırken, tüm verileri ve tutarları iki kez kontrol edin. Önceki vergi döneminde bir hata bulursanız, güncel bir KDV beyannamesi doldurun, bir muhasebe beyannamesi hazırlayın ve verileri vergi dairesine gönderin. Müfettişlerin bu tür açıklamalardan sonra saha veya ofis denetimlerine başvurduğunu unutmayın, bu nedenle vergiyi hesaplarken dikkatli olun.
