İşletmelerin finansal ve ekonomik faaliyetlerini analiz etme sürecinde, bazen ödünç alınan sermayenin maliyetini, mevduat veya menkul kıymetlerin getiri düzeyini belirlemek gerekir. Bunun için ortalama faiz oranları uygulanır.
Talimatlar
Aşama 1
Bir kredi portföyüne hizmet etmenin maliyetini bulmak için, çekilen tüm krediler için ağırlıklı ortalama faiz oranını hesaplayın. Kredi tutarını her bir sözleşme için ayrı ayrı faiz oranı ile çarparak ve ortaya çıkan değerleri ekleyerek yıl için toplam faiz gideri tutarını hesaplayın. Toplamı şirketin kredi arzına bölün ve bölümü 100 ile çarpın.
Adım 2
Krediler ve mevduatlar üzerindeki ağırlıklı ortalama oranları hesaplamak için Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından önerilen formülü kullanın:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), burada
V1, V2, …, Vn - kredi veya mevduat hacmi, Р1, Р2,…, Рn - anlaşma kapsamındaki nominal faiz oranı.
Aşama 3
Farklı bankalardan borç verirken ve çok sayıda anlaşmaya sahipken, kolaylık sağlamak için bir elektronik tablo kullanarak hesaplamalar yapın: A sütununda, B sütununda kredi tutarını belirtin - C sütununda faiz oranı, tutarı hesaplama formülünü belirtin yıllık faiz (A x B) ve tablonun altında - sütun toplamlarını hesaplama formülü. Ayrı bir hücrede, ağırlıklı ortalama oranı hesaplamak için algoritmayı ayarlayın:
(Sütun C Toplamı / Sütun A Toplamı) x 100.
4. Adım
Sözleşmeler bağlamında faiz oranlarını bilmiyorsanız, ancak kredilere faiz ödemenin toplam maliyeti varsa, bunu toplam kredi tutarına bölün ve 100 ile çarpın - ağırlıklı ortalama oranı elde edersiniz.
Adım 5
Ayrıca değişken faizli kredi ve mevduat işlemleri de yapılabilmektedir. Bu durumda, ortalama değeri, sözleşmenin tüm süresi boyunca değerindeki değişiklik dikkate alınarak hesaplanmalıdır. Bunun için kredi tutarını faiz oranı ile çarpın, bir yıldaki gün sayısına (365 veya 366) bölün ve uygulanan gün sayısı ile çarpın. Her oran için faiz giderini hesaplayın ve toplayın, ardından toplamı kredi boyutuna bölün ve sonucu 100 ile çarpın.
