Mali işlemlerin yapıldığı her firmada kasiyer yevmiye defteri doldurulur. Bu belgenin formu birleştirilmiştir, Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi'nin 132 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Dergi kasiyer tarafından tutulur. Günlük belge, gün başındaki, günün sonundaki (vardiya) para miktarını, yazar kasa okumalarını gösterir.
Bu gerekli
- - kasiyer operatörünün günlüğünün formu;
- - şirket belgeleri;
- - KKM için talimatlar;
- - KM formu No. 3
Talimatlar
Aşama 1
Kasiyer-operatörünün günlüğünde finansal işlemler yansıtılır, muhasebe için birincil belgedir. Bir dergiye başlamadan önce, şirketin bulunduğu yerdeki vergi dairesine 4 No'lu KM formunu kaydedin. Başlık sayfasına şirketin adını yazın. OPF (Örgütsel ve Yasal Form) "bireysel girişimci" için, bireysel girişimci olarak kayıtlı kişinin soyadını, adının baş harflerini belirtin.
Adım 2
Günlüğün oluşturulacağı bölümün (hizmetin) adını yazın. Bu genellikle büyük kuruluşlar için geçerlidir. Çeklerin yapıldığı yazar kasanın adını girin. KKM'nin numarasını, sınıfını, türünü ve markasını belirtin. Yazar kasanın kayıt numarasını ve üreticinin numarasını yazın. İkincisini KKM talimatlarından alın. Nakit işlemleri kaydetmek için kullanılan programın adını girin. Çoğu şirket, yazılım pazarında yaygın olan 1C'yi kullanır.
Aşama 3
Tam soyadınızı, adınızı, soyadınızı, tutulan pozisyonu yazın. Günün başında ve sonunda, günlük sayfasındaki ayrıntıları doldurun. Tarihi, bölüm numarasını girin. Belgenin üçüncü sütununda soyadınızı, adının baş harflerini belirtin. Dördüncü sütuna, vardiya sonunda çıkarmanız gereken Z raporunun seri numarasını yazın. Beşinci sütuna, vergi hizmeti buna dikkat etmediği için hiçbir şey yazamazsınız.
4. Adım
Altıncı sütunda, günün başında, dokuzda - günün sonunda hasılat miktarını belirtin. Tipik olarak, günün sonundaki para miktarı bir sonraki günün başlangıcına aktarılır. Onuncu sütuna vardiya (gün) başına gelir miktarını girin. Bu değer, gün başındaki miktardan vardiya sonundaki tutar çıkarılarak bulunur. Yedinci ve sekizinci sütunlarda, bilgileri imzanız, yönetici veya baş muhasebecinin imzası ile onaylayın.
Adım 5
Kural olarak, kasiyer gelirleri şirketin ana kasasına teslim eder. Bunun için, tutarları derginin 11-14 sütunlarına kaydedilen harcama belgeleri, detayları düzenlenir. Alıcılardan iadeler varsa, 3 No'lu KM şeklinde bir işlem yapılır. Bu belgeye göre müşterilere verilen tutarlar girilir. Sonuç olarak, kullanılmayan çekler oluşturulur. 17-19 sütunlarında, kasiyer, baş muhasebeci, bölüm başkanının imzalarını girin.
